学校企业 预收的学费 借银行存款 贷预收账款 然后学生来上课一节课的钱怎么做会计分录呢 教师的人工成本是借主营业务成本 贷银行存款吗 还是按照工资先提取借管理费用贷应付职工薪酬 再应付职工薪酬贷银行存款呢？

本公司是服务行业，成本就是人员工资，请问老师我的个分录是对的嘛？ 第一种： 借：管理费用-人员工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借：应收账款 贷：主营业收入 应交增值税 结转成本：借：主营业成本 贷：管理费用-人员工资 第二种：借：主营业成本-人员工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

学校企业 预收的学费 借银行存款 贷预收账款 然后学生来上课一节课的钱怎么做会计分录呢 教师的人工成本是借主营业务成本 贷银行存款吗 还是按照工资先提取借管理费用贷应付职工薪酬 再应付职工薪酬贷银行存款呢？

老师好，汽修厂维修工的工资作为主营业务成本的会计分录是 计提：借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬–工资 发放：借：应付职工薪酬–工资 贷：银行存款 吗？

老师，工资我们是计入到借：生产成本贷应付职工薪酬。社保是当月扣当月的，是：借：管理费用（单位）其他应收款 贷银行存款。发工资的时候借应付职工薪酬贷其他应收款 银行存款。这样做对吗？如果把扣的社保计入到借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款，去年社保计入到的管理费用如何调整呢

是上年先做补缴社保分录借管理费用，借应付职工薪酬应付社会保险费，贷其它应付款，次年扣款了借其它应付款，贷银行存款。然后在次年2月的工资表中补扣该部分补缴的社保，做分录借管理费用贷应付职工薪酬应付职工工资，借应付职工薪酬应付职工工资，贷应付职工薪酬应付社会保险费，贷其它应收款公积金，贷个人所得税，贷银行存款。这样应付职工薪酬应付社会保险费就平了