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天龙公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%，材料采用实际成本进行日常核算。该公司2019年6月30日“应交税费—应交增值税”科目借方余额为4万元，该借方余额均可用下月的销项税额抵扣。7月份发生如下涉及增值税的经济业务：（2）用原材料对外投资，双方协议按成本作价。该批原材料的成本和计税价格均为41万元，应交纳的增值税额为5.33万元。（3）销售产品一批，销售价格为20万元（不含增值税额），实际成本为16万元，提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。（4）在建工程领用原材料一批，该批原材料实际成本为30万元，应由该批原材料负担的增值税额为3.9万元。（5）月末盘亏原材料一批，该批原材料的实际成本为10万元，增值税额为1.3万元。（6）用银行存款交纳本月增值税1.5万元。（7）月末将本月应交未交增值税转入未交增值税明细科目。要求：（1）编制上述经济业务相关的会计分录（2）计算天龙公司7月份发生的销项税额、应交增值税额和应交未交的增值税额。
2022-09-18 22:12
2022-09-19 08:41
你好同学 （1）编制上述经济业务相关的会计分录 借，长期股权投资46.33 其他业务收入41 应交税费-增值税销项5.33 借，其他业务成本41 贷，原材料41 借，应收账款22.6 贷，主营业务收入 20 应交税费-增值税销项 2.6 借，主营业务成本16 贷，库存商品16 借，在建工程30 贷，原材料30 借，待处理财产损溢11.3 贷，原材料10 应交税费-增值税进项转出1.3 借，应交税费-增值税（已交税金）1.5 贷，银行存款1.5 借，应交税费-增值税（转出未交增值税）3.73 贷，应交税费-未交增值税3.73 （2）计算天龙公司7月份发生的销项税额=5.33%2B2.6=7.93 应交增值税额=7.93%2B1.3-4=5.23 应交未交的增值税额=5.23-1.5=3.73
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