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缴纳之前年度税金要怎么做分录

2022-09-19 09:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-19 09:31

你好计提了吗还是只是交

快账用户3726 追问 2022-09-19 09:33

没有计提，一次性补交了之前欠的税款3000多万，要怎么做分录了

齐红老师解答 2022-09-19 09:35

你好。你好，具体是哪一个税款？

快账用户3726 追问 2022-09-19 09:36

增值税印花税企业所得税

齐红老师解答 2022-09-19 09:39

增值税税不用计提。。借以前年度损益调整贷应交税费。。借应交税费贷银行存款。

快账用户3726 追问 2022-09-19 09:40

滞纳金也算上。能不能说一下完整的分录

齐红老师解答 2022-09-19 09:43

纳金借营业外支出贷银行存款。

快账用户3726 追问 2022-09-19 15:22

已经缴纳的增值税销项税额月末需要结转到其他科目吗？没有进项

齐红老师解答 2022-09-19 15:29

你好你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。