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老师，小规模今年9月份冲红了去年（2021）开的一张普票，因为现在都是免税，而这个普票冲红后，显示负数税额，去年没有交税，走的是营业外收入，那现在该怎么做，负数税额会有什么风险吗？
2022-09-19 09:48
2022-09-19 09:52
这情况去税务局申报就可以，没问题。 。用负数发票红冲当期收入。还是按原来的税率还是按原来的税率
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老师好，请问，公司小规模季报，某一季度增值税为负数，因为开了红冲发票，正数税额＜负数税额，该季度只开了普票，就算没有开负红冲发票，该季度正数金额是小于30万的，免征增值税。那么请问这个情况下，还需要将该季度的 负数增值税额 转入营业外收入吗，如果需要，请问分录是什么呢
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Q
今年5月份我红冲了去年12月的一张发票，做的账务处理是图片上面那个。重开的是下面的那张，去年是小规模，现在是一般纳税人，现在开出的是13%的票，导致主营业务收入为负的了，今年还没有发生销售，这个季度的所得税怎么报？
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老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W,，增值税冲减到营业外收入了。那现在红冲发票，而当月正常开出的发票税率是免税，当月会计分录未涉及到增值税。 问：红冲的发票，冲红之前的分录后，那负税金得怎么消掉呢？？
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Q
老师，小规模今年9月份冲红了去年（2021）开的一张普票，因为现在都是免税，而这个普票冲红后，显示负数税额，去年没有交税，走的是营业外收入，那现在该怎么做，负数税额会有什么风险吗？
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Q
老师，2021年9月公司（小规模）开普票开重了，今年9月份冲红了，去年开票时虽有1%的税，但因有优惠不需缴税，税进入的营业外收入，今年冲红后申报表该怎么填？我打开这次的小规模增值税申报表自动带出来个负数，怎么办？
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