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Q

收到钱先开发票，货物还没有发，怎么结转成本？分录怎么写

2022-09-19 21:25

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-19 21:25

您好！没发货时不结转成本，因为还不能确认收入

快账用户5079 追问 2022-09-19 21:30

那发票开出来了，企业所得税填写主营业务收入不填写？

齐红老师解答 2022-09-19 21:32

您好！不填，收入和开票么有必然关系的，你们这个不能确认收入，只是预开了发票

快账用户5079 追问 2022-09-19 21:34

那发票汇总表上有发票金额，我填写的时候不填写？

齐红老师解答 2022-09-19 21:42

您好！申报增值税时要填写，因为开了发票，金额那里要填写

快账用户5079 追问 2022-09-19 21:47

季度汇缴企业所得税不填写？

齐红老师解答 2022-09-19 22:02

您好！所得税不写，所得税是根据收入填写的，不是根据发票填写的

快账用户5079 追问 2022-09-19 22:04

做凭证的收入填写？

齐红老师解答 2022-09-19 22:05

您好！是的，就是按照你利润表中的收入来填写的

您好！没发货时不结转成本，因为还不能确认收入

2022-09-19

借银行存款贷预收帐款、应交税费、应交增值税销项货物收到之后，借库存商品贷应付账款，或者是银行存款，借预收账款贷主营业务收入、应交税费，借主营业务成本贷库存商品。

2022-09-19

同学，销售货物是收到钱是借银行存款贷主营业务收入成本结转借主营业务成本贷库存商品

2021-07-04

先发货收款但未开票，会计上应确认收入和应收账款。具体分录如下：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）

2024-09-18

你好，你们开了发票的吗？

2021-03-10

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