老师您好，审计审出我们前三年收入需要调减140万，成本调减250万，这个调整分录应该怎么做呢？

2022-09-20 10:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-09-20 10:31

你好，嗯，他详细的，你要问一下她让你调整的是凭证还是调整的汇算清缴的表格，因为很多情况下咱们调整的话都是直接调整汇算清缴的表格，不调整分录

快账用户9842 追问 2022-09-20 10:33

您好，我们这个审的是内账，所以不影响汇算清缴，就是需要调整分录

齐红老师解答 2022-09-20 10:37

你好，直接调整分录就可以了，嗯，调整的话，直接借主营业务收入贷主营业务成本儿，他也对冲一下。嗯，然后这样的成本就含有110，你再借库存商品贷主营业务成本再返充110。

快账用户9842 追问 2022-09-20 10:40

不好意思，我没有说清楚，我们是服务业，提供的是租赁服务，所以没有库存，而且审计结果还有根据收入，成本变化，最后差额部分是利润，调增110万。

齐红老师解答 2022-09-20 10:44

你好，我只能这样跟你讲啊，如果说咱想调整利润的话，就只能调整收入或者减少成本，要不然你就减少成本。直接借银行存款，贷，贷主营业务成本。也就是说把你原来结转成本的那个凭证给反冲掉。

快账用户9842 追问 2022-09-20 10:45

这可是调整以前年度的问题，不需要过“以前年度损益调整”科目吗？直接这样调，是不是会影响当年的利润？

齐红老师解答 2022-09-20 10:49

你好同学对啊，但是我先给你讲明白这个意思，你上一部能够明白的话，我再给你继续给你出一个完整的凭证。就是说咱把那个理解能够理解透了以后，咱们去反冲以前结转的凭证，用以前年度损益调整来代替主营业务收入，代替主营业务成本就可以了。

2022-09-20

你好我的理解是，增值税不一定和所得税的基数一致，可以作为预收账款入账。次年进收入

2021-04-30

您好，那您的分录不准确，应当冲上年的收入成本

2021-04-20

你好，同学。就是不能作为收入成本处理，就是将之前确认的收入成本分录冲红。

2020-10-27

你好！你看下你的实收资本明细账

2021-11-10

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