你好同学,恩,他要求是调整的什么呢?是调整的进项税额转出吗?那您现在调整二零年汇算清缴的表格了吗?如果是调整转出的话,咱如果正好也要调整二零年汇算清缴的表格的话,直接借以前年度损益调整贷,应交税费,应交增值税进项税额转出。
实行小企业会计准则,签订了一份技术服务合同,甲方要求先在2020年开全部合同款发票,其中有一半的成本发生在2020年,其余一半的成本发生在2021年,当时2020年开票的时候按开票金额全部已确认了收入,现发现应按百分比确认发票一半的收入。导致现在发生了成本没有收入,请问现在怎么调整呢?当时分录:借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税额-销项税额;借 主营业务成本 贷:生产成本 劳务成本。老师,请帮忙看看这种怎么处理,谢谢。
2020年有一份不含税10万元的,税额13000的原材料进项专用发票,认证抵扣且已经结转成本,2021年9月份,税务局认定对方企业为走逃企业,进项税额转出,我做的分录是,借主营业务成本13000,贷进项税额转出。现在11月份税务局又要求把成本调出来,缴纳企业所得税,请问,成本调整的分录应该怎么做,用小企业会计准则无法使用以前年度损益调整科目。
20年汇算清缴纳税调增58万,需要在21年入账冲成本吗,怎么写分录,当时是直接借主营业务成本,应交税金进项,贷应付,已经做了进项转出
我是一个新手小白,现在遇到一个问题,上个月到税务局调整2021年度的汇算清缴,不需要退税的情况,下调了主营业务成本,更改了汇算清缴,现在账面不知道怎么调,当初做 的时候是借主营业务成本,贷银行存款,现在不知道怎么操作,你这边能指导一下吗
想问下 服务业 20年发生的业务对方出了问题 税务要求调整 成本调出更正20年汇算 进项本期转出 当时入账是借主营成本 进项贷银行 现在发票失控税务已操作账面怎么录入呀
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
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进项我是在2022.8月的报表转出的 算自查 成本的话是更正了2020的汇算 也补了税现在 那个补税的成本账面要做吗
你好,要做的咱补税的话,你交了多少税,正常计提就可以了。