演示账套

老师，我们按照劳务派遣来开票，5%差额征税，增值税和企业所得税就是扣除差额的部分去算嘛？如果实际差额数据少于申报和开票上的填写数据，是增值税和所得税都要补吗？分别是按多少补呢

2022-09-20 17:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-20 17:25

同学你好，增值税和企业所得税就是扣除差额的部分去算的。如果实际差额数据少于申报和开票上的填写数据，是增值税和所得税都要补的。分别是按多增值税率5%补，对应的企业所得税率去补的。

快账用户1110 追问 2022-09-20 17:27

也就是说比如开票10w，填开差额部分8w，实际差额5w，其中3w是要按照5%去补增值税？然后所得税按相应超过100w的税率去算就是了对吗？

齐红老师解答 2022-09-20 17:29

同学你好，增值税是对的，企业所得税要看贵公司的实际利润的多少，来对应税率。

快账用户1110 追问 2022-09-20 17:30

印花税是按照销售合同的金额去计算而不是扣除差额的部分是不是？

齐红老师解答 2022-09-20 17:30

同学你好，是的，你理解正确。

快账用户1110 追问 2022-09-20 17:33

老师，我们对公转给工头总工资，然后工头转给个人并提供工作名单给我们，我们这样子会不会要求工头开具代开劳务发票来入账而不允许派遣人员工资表入账呢？

齐红老师解答 2022-09-20 19:35

同学你好，两者都可以，开发票就不用提供工资表，提供工资表就不用发票。

快账用户1110 追问 2022-09-20 19:35

哦哦好的，工资表一直没有进行个税申报，是要补申报才对吗？

齐红老师解答 2022-09-21 00:16

同学你好，是的，要不申报个税的。

快账用户1110 追问 2022-09-21 11:22

是报在正常工资薪金里面吗

齐红老师解答 2022-09-21 11:25

同学你好，是的，报在正常工资薪金里面。

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