演示账套

老师，早上好，当月月末要按应发工资计提当月工资，下月再按实际工资发放。公司会计一般在下月10号左右才能计算出工资，我才能知道应发工资的数额。实际工作中我月末要计提，依据哪个数据计提呢，并且每个月应发工资因为请假和病假是不一样的

2022-09-21 07:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-21 08:00

你好，按应发工资计提做分录，应发工资要扣请假的金额。

快账用户3778 追问 2022-09-21 08:05

应发工资要扣请假的金额，所以每个月的应发工资金额是不一样的。比如我3月份月末我要计提3月工资。会计还没算工资的话，我如何计提呢？因为我也不知道病假和事假是多少，一般月初才会有工资单

齐红老师解答 2022-09-21 08:25

你好，一般是算好工资再计提，发工资的时候再发工资单。没算工资你可以按上月金额计提，计算好后再调整你原来计提的工资。

快账用户3778 追问 2022-09-21 09:09

谢谢老师，了解了，因为我之前算工资都是下个月10号左右才算好，所以我们财务应该按上月工资计提的，然后下月做了调整分录，然后按实际发放的的

齐红老师解答 2022-09-21 09:13

你好，不客气，祝你工作愉快

你好，按应发工资计提做分录，应发工资要扣请假的金额。

2022-09-21

你的想法是可以的，个人认为没问题

2020-10-16

你好同学，不可以。要按期计提，否则成本费用就不准确

2023-10-04

同学，你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2022-04-14

你好，计提是当月的，申报的是实际发放月份的

2019-12-11