他这个红色圈圈里面为啥是14000-14000 ，第二年第三年计算过程都是啥来着，四五年的折旧额是怎么算的，望解答

学员你好你看第一年折旧那个后边加了完全折旧，利用的是营业现金流量=税后经营净利润%2B折旧，第一年是14000是获得利润-14000折旧第二年=（35000-14000）*40%=8400 第二年税后现金流量=（14000-8400）*（1-33%）%2B8400=12152 第三年折旧=（35000-14000-8400）*40%=5040 第三年税后现金流量=（14000-5040）*（1-33%）%2B5040=11043 第4年和第5年折旧=（35000-14000-8400-5040-1750）/2=2905

2022-09-21

你好，就是要把之前累计的都减去

2022-11-10

1.如果您一直账面挂着折旧，不进行红冲处理，在公司注销时可能会产生以下麻烦：税务清算可能会发现这笔虚开的固定资产及其折旧处理不规范，从而要求您补缴相关税款、滞纳金甚至罚款。固定资产折旧完账面净值理论上应该为 0，但由于这笔资产是虚开的，不符合真实业务情况，可能影响公司财务报表的真实性和合法性。 2.对于这种没有实际车辆存在的情况，在公司注销时，如果没有对该“资产”进行妥善处理，可能会影响注销流程。通常来说，公司注销时需要清理所有资产和负债，包括名义上存在的固定资产。虽然是小公司且资产价值不高，但如果税务或工商部门在审查时发现这个问题，可能会要求您提供合理的解释和处理方式。不一定是必须过户才能注销，但未处理可能增加注销的难度和不确定性。 3.由于没有实际车辆，确实无法进行过户。而且即使过户，也需要按照规定缴纳相关税费。但如果公司注销时仍未处理这笔虚开的资产，可能会存在潜在的法律风险和税务风险，即使公司注销了，相关责任人仍可能需要承担责任。

2024-07-09

递延所得税的税率要按递延所得税资产转回时的税率来定：2013年至2017年可抵扣暂时性差异发生额分别为800，2014年400，2015年0，2016年-400，2017年-800 所以2013年的递延所得税资产是2016和2017转回的，分别适用这两个年度的税率，以后年度以此类推

2022-06-10

你好题一=25000*0.8*0.2=4000 题二=40000*0.8*0.3-2000=7600 题三=(3000-800)*0.2*0.7%2B40000*0.8*0.2*0.7=308%2B4480=4788 题四=20000*0.8*0.2=32000

2022-10-07

快账用户8129 追问 2022-09-21 23:28

我让我来看看是啥原理我先看看哈不懂我问你下

齐红老师解答 2022-09-21 23:29

嗯嗯好的您先看看吧

快账用户8129 追问 2022-09-21 23:53

老师我想问一下这个第三问的第二到第五年省略的步骤是啥

齐红老师解答 2022-09-21 23:57

这一样的思路你只要能求出来年数总额法下每年的折旧就能求出来呀 .第二年4/15*（35000-1750），算出来的折旧替换第一年的折旧的位置上的数就能求出来了

快账用户8129 追问 2022-09-21 23:58

他这个第一年折旧额是咋算出来的

齐红老师解答 2022-09-21 23:58

年数总和法 5年年数总和15。第一年折旧5/15*（35000-1750）

快账用户8129 追问 2022-09-22 00:01

那这个五年全都是同一种算法就可以算出来了吗

齐红老师解答 2022-09-22 00:05

这种方法下每年的折旧不一样，对应吧折旧替换了就好了呀，其实这三种折旧方法计算思路都是一样的，只不过是年数总和和双倍余额法下折旧金额每一年不同

快账用户8129 追问 2022-09-22 00:05

我试着自己写一下看看能不能把其他年份的给算出来

齐红老师解答 2022-09-22 00:07

第二年4/15 第三年3/15 第四年2/15 第五年1/15 这个别搞错了

快账用户8129 追问 2022-09-22 00:09

这个第一年折旧额为啥我算出来才10972 哪里出问题了勒老师你能算一下第二年的给我看看吗

齐红老师解答 2022-09-22 10:11

第一年折旧=（35000-1750）*5/15=11083.33 第2年折旧=（35000-1750）*4/15=8866.67 第二年税后现金流量=（14000-8866.67）*（1-33%）%2B8866.67=12306 第3年折旧=（35000-1750）*3/15=6650 第3年税后现金流量=（14000-6650）*（1-33%）%2B6650=11575 第4年折旧=（35000-1750）*2/15=4433.33 第4年税后现金流量=（14000-4433.33）*（1-33%）%2B4433.33=10843 第5年折旧=（35000-1750）*1/15=2216.67 第5年税后现金流量=（14000-2216.67）*（1-33%）%2B2216.67%2B1750=10112%2B1750=11862