演示账套

麻烦老师看看税务师第七题，进行解释

2022-09-22 08:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-09-22 09:23

你好同学会计上调整其他业务收入=157.5/1.05=150 对应确认税金及附加=150*0.05*（5%%2B3%%2B2%）=0.75 捐赠支出扣除限额=（620%2B157.5/1.05-0.75）*12%=92.31 公益性捐赠支出120 因此捐赠支出可以扣除92.31

快账用户5485 追问 2022-09-22 18:01

对应确认税金及附加=150*0.05*（5%+3%+2%）=0.75，这里的0.05是什么税率呀

齐红老师解答 2022-09-22 18:08

是城市维护建设税，县城的税率是5%

2022-09-22

你好题目的答案是C不对、应该是按照凭证书立当日国家外汇管理局公布的牌价

2022-09-23

你好，这个题目的答案是AB对

2022-09-24

你好题目是要求多选吗？看图目前合适的只有C 选项A，加油站属于商业零售性的企业，所以，对其自用的汽油不缴纳消费税；选项B，自产烟丝用于连续生产卷烟的，不缴纳消费税；选项C，自产小汽车用于企业管理部门自用的，属于视同销售行为，应当缴纳消费税；选项D，金银首饰应当在零售环节征税，所以，进口时不征消费税。

2022-09-20

当月可以抵扣进项税额是 100*0.09+50*0.1-10/（1-0.09）*0.09=13.01

2022-11-14