老师，我8月的电费是9月开的票，我入到那个月？

我们这个电费票每次都是上月的下个月才能开出来发票，一直没有暂估。那我八月暂估分录怎么做？

借管理费用贷银行存款。

那不是直接还是一笔分录吗老师

对的，是的，是这么做的。

那我9月开的这张发票也可以做到8月吗老师，反正每次都是下月才做上个月的账，那会发票就开出来啦。 备注里写的是8月的电费

可以的，不允许这么做。

税务局查账会要求你们写说明的。

那应该怎么做呢老师？

这不是发票日期是开的9月的，备注里是8月的电费

你好，八月份暂估，九月份红冲暂估，在做发票的，如果你不是根据企业权责发生制来做账的，你可以做到九月份自己选择就可以的。正规的方法就有这两种。

那我就直接把这张票做到9月份 9月份支付8月的电费也是合理的对吧

不合理根据权责发生制来说不。

那老师教我下下老师的方法 就是这张票支出的金额2371.84，我们是小规模公司，我们三个月报一次税，我这会正做的是8月的账。我先该怎么入账呢？下个月又该怎么红冲呢？那8月份的分录就不用附原始凭证吗？

小规模的也有影响的如果是

如果属于九月份的话，你做到了十月份儿，他不就有影响啦。

借钱应付款贷管理费用，借管理费用贷其他应付款

那我8月就借其他应付款贷管理费用 后面不用附发票 然后9月借管理费用 贷其他应付款吗老师？然后后面附发票，那8月份暂估的金额也写这个2371.84吗

是的是的，是这么做的。

那老师看看我这是不是得做这三笔分录，8月份暂估，9月份红冲完再走管理费用？如果发票日期8月底能出来8月的电费，我是不就直接能入到8月啦？

对的是的是这么做的，是这么理解的，它属于八月份的费用。

老师还有一个工会经费，就是8月退回啦第一季度缴纳的工会经费，我需要怎么做分录？是冲减之前计提的分录和支付的分录吗？两笔分录都做相反的。