老师，昨天咨询的预付工资，支付一年工资时，借:预付账款贷:银行存款每月摊销时，借:管理费用-工资贷:应付职工薪酬借:应付职工薪酬贷:预付账款这样子做对吗？

你好，预付工资，应当这样处理借：应付职工薪酬，贷：银行存款不需要通过预付账款科目核算

2022-09-23

你好你社保和公积金都不区分个人和单位社保金额吗？个人部分社保金额和公积金金额要去工资扣除的哦

2021-06-02

您好计提年终奖借：管理费用-工资140000 贷：应付职工薪酬 140000 发放年终奖借：应付职工薪酬140000 贷：应交税费-个税 4200 贷：银行存款135800 申报个人所得税交税借：应交税费-个税4200 贷：银行存款 4200

2024-03-13

你好这样写不对。要区分单位和个人社保以及公积金的分录。我给你举例写： 1.计提工资借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保和公积金（企业部分）借：管理费用等贷：应付职工薪酬——社保应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交社保公积金借：应付职工薪酬——社保(企业部分) - 公积金（企业部分）其他应付款——社保(个人部分) - 其他应付款-公积金（个人部分）贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2021-06-02

好，您前面两个分录是对的，您最后那一个是不对的。

2023-06-28