老师，医疗保险公司承担部分延期缴纳，那计提社保的时候需不需要把这一部分计提呢？发工资的时候这部分社保做什么分录呢？

你好，需要集体的企业管理费用社保贷，应付职工薪酬社保。公司承担的和工资没有关系

2022-09-23

公司员工自己承担部分的社保，在计提工资时需要计提到工资里面将员工个人承担的社保部分作为应发工资的一部分进行计提计提工资时将员工个人承担的社保部分作为应发工资的一部分进行计提。假设员工工资为 5000 元，个人承担的社保为 500 元。借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本等（根据员工所属部门确定）5000 贷：应付职工薪酬 —— 工资 5000 发放工资时从应发工资中扣除员工个人承担的社保部分。借：应付职工薪酬 —— 工资 5000 贷：其他应付款 —— 社保（个人部分）500 贷：银行存款 4500 缴纳社保时公司缴纳社保，包括公司承担部分和个人承担部分。假设公司承担的社保为 1000 元。借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本等（根据员工所属部门确定）—— 社保（公司部分）1000 借：其他应付款 —— 社保（个人部分）500 贷：银行存款 1500

2025-02-13

同学你好计提借，管理费用一公司社保贷，应付职工薪酬一公司社保借，管理费用一个人社保贷，其他应付款一个人社保交款借，应付职工薪酬一公司社保借，应付职工薪酬一个人社保贷，银行存款；

2021-07-04

你好计提单位的部分个人部分发工资扣你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2021-02-26

同学，您好，如果是这样应该写。

2020-08-06