预付账款最后没有收到发票的账务处理

收到和没有收到麻烦都讲讲

您好，收到的话，就是  借库存商品  贷 预付账款  啥都没有的话就是  借 营业外支出  贷 预付

那如果有一笔业务没有发票我已经纳税调整了 然后有收到发票了 应该怎么处理

您好，那样的话，反结账就行了

反结帐 那需要反结帐很多

他是上一年度的呀

我不懂为什么需要反结帐 我下一次汇算清缴直接调减不可以吗

然后请问我调整调减是直接做一笔调的时候的分录 还是说我需要每一调增的业务都需要做分录

调增调减是不是自己计算就可以了 然后直接填就好了 是不是不影响之前都分录

可以直接做一笔绘总的调整，如果是不想反结账的话

你可以说的详细一点吗

我这么多问题

就是说，他是上一年度的处理，然后本来做了一遍，可是今年又调整了

所以本质上还是去年的业务

给两种办法可以参考，第一种是反结账，去做到去年，但是有点麻烦

也可以汇算清缴到下一年的时候，直接做一笔调整的分录，金额是合计数

调增调减是自己计算的

请问一下理解了没》

那打个比方，假如说我调增之后纳税清缴期也过了，然后我又收到了发票，那我是不是直接把这个发票放到去年的账上？然后到了下一年度的时候再调减这个呀？