甲公司8月应发工资5000元，里面包含个税代扣社保费325元，现在另外一家乙公司代发工资和帮交社保费（单位+个人），社保账户是乙公司类似挂交社保，支付给乙公司6000元，（6000元里包含4675元实发工资、325元个人社保、1000元单位社保），问：甲乙两家公司怎么记账？
你好同学，甲公司的话，咱直接按照6000来做凭证就可以了乙公司收到 6000块钱。要给甲公司出具一个服务类型的发票，我们收到发票以后，直接借管理费用、服务费贷银行存款。
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代理记账，一个公司4月15号发3月工资，应付职工薪酬是5000元，3月已经交了代扣个人的社保费423.08，3月工资表上“实发工资”是差额4576.92，但是发放工资时银行单是5000元，那发工资怎么记账，代扣的社保要怎么体现，可以借库存现金，贷其他应收款-代扣个人社保费吗
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老师，您好：求助：甲公司是一家软件企业，甲公司具有增值税一般纳税人资格，增值税税率为 6%。20X1 年 4 月份，甲公司发生了以下经济业务。要求编制相应的会计分录。 甲公司月末支付了公司员工本月工资及社保费用。工资表显示，当月应付税前工资总额为 100 万元， 其中行政管理人员工资 10 万元，软件开发人员工资 90 万元。发放时，应代扣的社保费用是（行政 管理人员 1.1 万元，软件开发人员为 9.9 万元）；代扣的个税为 6 万元。另外社保单据显示：本月单 位承担的社保费用为行政管理人员为 3.2 万元，软件开发人员为 28.8 万元。本次社保总支付金额为 43 万元（含个人承担的金额）；工资、社保费用均在当月支付，个税在下月支付。（会计科目至二级明细）。
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老师麻烦看下工资表里面有个员工应发工资4788扣除单位社保1037.5和个人社保360.5实发工资3389.5元，但是12月社保那在公司不交了，这样下来给人家发多少工资呢？？？？
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甲公司8月应发工资5000元，里面包含个税代扣社保费325元，现在另外一家乙公司代发工资和帮交社保费（单位+个人），社保账户是乙公司类似挂交社保，支付给乙公司6000元，（6000元里包含4675元实发工资、325元个人社保、1000元单位社保），问：甲乙两家公司怎么记账？
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那以公司收到这个6000块钱以后，要确定收入，借银行存款贷主营业务收入，贷应交税费，应交增值税销项税额。然后再申报社保，发放工资，确定工资社保就可以了。
乙公司是不是不管是代发工资或者交社保都记借：其他应收款-甲公司 贷：银行存款
你好，他就不能那样做了，他直接是借管理费用工资。贷应付职工薪酬，它就相当于是他自己的员工了。因为他发工资的话就要申报个人所得税的，咱不能代发工资，没有这个说法的。
我说的没有这个说法，就是说它不能直接通过应收，其他应收款来过渡一下就处理完了，是不可以这样的。
那如果是母公司帮代发子公司工资社保也是这样记账吗
你好，母公司和子公司他们是独立核算的，按说也应该这样处理的，因为子公司自己有营业执照，他们是独立的个体。