老师:我们是一家私人医院，把一台B超无偿捐赠给另一家医院，先把固定资产转入清理，借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产，捐赠的会计分录借营业外支出，贷固定资产清理贷应交税费-应交增值税销项税，增值税计税销售额怎么确定，按固定资产净值行不行？还是按双方协商的价格确认？
清理残值 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 捐赠 借：营业外支出 贷：固定资产清理 应交税费-增值税-销项 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理
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分录为： 一、借：固定资产清理，累计折旧， 贷：固定资产。 二、 发生清理费用时： 借：固定资产清理， 贷：银行存款。 三、 处置的收入： 借：银行存款等相关科目， 贷：固定资产清理， 应交税费－应交增值税（销项税额）。 四、 清理净损益： 1、 如果是净收益： 借：固定资产清理， 贷：营业外收入， 2、 如果是净损失： 借：营业外支出， 贷：固定资产清理
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老师:我们是一家私人医院，把一台B超无偿捐赠给另一家医院，先把固定资产转入清理，借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产，捐赠的会计分录借营业外支出，贷固定资产清理贷应交税费-应交增值税销项税，增值税计税销售额怎么确定，按固定资产净值行不行？还是按双方协商的价格确认？
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6/30(多选题)2009年10月25日,企业将一台设备出售给甲公司,售价60000元,增值税10200元。该设备于2006年12月8日购入并于当月投入使用,原值98000元,预计使用寿命为10年,预计净残值2000元。以下会计分录正确的是()。A、借:银行存款70200贷:固定资产清理60000应交税费——应交增值税(销项税额)10200B、借:固定资产清理69200累计折旧28800贷:固定资产98000C、借:固定资产清理70800累计折旧27200贷:固定资产98000D、借:营业外支出9200贷:固定资产清理9200
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老师，电脑正常报废，卖给回收的地方， 会计分录: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:银行存款100 贷:固定资产清理 88.5 应交税费-应交增值税销项11.8 最后，借:营业外支出 贷:固定资产清理，是这样做吗
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处置固定资产例如：有一项固定资产原值2000W，已计提折旧800W，收到处置款项2800W存入银行，发生清理费用200W. （3）借：固定资产清理 1200 累计折旧 800 贷：固定资产 2000 发生的清理费用： 借：固定资产清理200 贷：银行存款200 收到处置款 借：银行存款2800 贷：固定资产清理2800/1.13 贷：应交税费-应交增值税-销项税额2800/1.13*0.13 结转固定资产清理 借：固定资产清理1400（2800-1200-200=1400） 贷：营业外收入1400 —————————— 请问以上计算分录有没有问题？@郭老师
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税负率是按年测算的吗？
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1月有出货给客户主板数量为200套，需要申报暂估收入的增值税，但是供应商（加工厂）未开具对应数量的加工费发票给我们，只开具了142套的加工费发票（未开票的58套系统有做暂估应付），相当于58套的加工费发票要在2月份开具，在勾选认证进项发票时，这个主板的加工费进项数量与销项数量不一致，这样有影响吗
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老师好，是这样，1月份支付了担保费用6万元，银行存款已支付，但是对方未开票，我想把费用记在1月当期期，是否可以，分录应该怎么做好？
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老师:你看一下我的问题，我想问销项税按固定资产的净值计算确定吗？
是的，销项税按固定资产的净值计算
增值税纳税申报表附表一该怎么填写，由于咱们分录里也没确认收入，附表一需要填销售额呀？
销售收入就是资产的净值呀
这个我知道，但这样填了，增值税申报表里的当月收入，就比账里收入多了这笔数净值呀？品入就不相等了是不是？
不相符很正常的，会计做账和申报税是2码事
我们是一般纳税人，就按13%的税率计算销项税，填在未开具发票销售额里边，是吗
是的，就是那样填报的
由于我们是医院，增值税是免的，但这笔捐赠能免税吗？
是小规模才是免税的，销售货物不属于免税范围
我们不给对方开发票，写个说明行不行？
你们不开票，对方的折旧就没法税前扣除
这个票是不是需要去税务代开呀？
医院自己开就是了呀
我们营业执照里没这个项目，开不了，这该怎么办？
偶尔开一次没事的哈