请郭老师回答，我8月份没有做退税勾选，我选择的是抵扣勾选。我现在的问题是我8月份的时候，拿到进项和普票该怎么写分录。之前我是做的进项转出。请郭老师回答，我8月份没有做退税勾选，我选择的是抵扣勾选。我现在的问题是我8月份的时候，拿到进项和普票该怎么写分录。之前我是做的进项转出。

然后你再26到28，还有35栏里面填写，然后你把它申请退回来了之后，这个账务处理不用做，还是做进项，只不过是你只在35栏里面填写，这样的话你就可以底裤了。

你不能做进项转出的，你这个发票红冲了吗。

之前选择的退税勾选没有抵扣，为什么要做进项转出？

老师，我刚才发给你的增值税表已经是修改过的了，9月份的增值税还没有做。之前我不知道，所以做的进项转出，现在增值税报表已经更新了，刚才发给你的。我9月份已经把做开错了的发票重新冲红，开过了，我现在要做8月的凭证

你好，八月份儿借银行存款贷主营业务收入，借主营业务成本贷库存商品，借库存商品应交税费、应交增值税进项贷银行存款，就做这些，你上面写的那个分录就是正确的 不要做进项转出，因为你没有抵扣，你进项转出不了。

然后九月份你按照我的操作来，不明白的再问， 不要说你怎么做的 你做的不对 把这个退税勾选让你专管员给你退回，或者是你在电子税务局里面申请退回 退回来之后，在你的勾选平台里面抵扣勾选，选择一抵扣，然后下一个月确认签字 镜像不要动，其他的不用操作，然后你开了负数发票的，借应收账款负数，贷主营业务收入负数， 然后在做正确的 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税销项

然后在你的附表二填写35蓝就可以的。

老师，我8月份没有做退税勾选，我是做的抵扣勾选。

那你为什么26蓝还有28栏里面填写了金额。

你选择的抵扣勾选应该直接在35栏里面填写就可以的。

老师，你说的是增值税附表2吗？那是因为我还有其他的退税

你好，对的是的 那你正好也不用退回的，你只需要红冲你的收入就可以的。红冲收入再做一个内销 不要做进项转出。

老师，这个是普票的做账，你的意思是我还要加吗？

你好，你不是红冲了吗？你红冲了不得借应收账款负数，贷主营业务收入负数，然后再重新开的，13%的不是。

冲红不是9月份冲红的吗？我这个是8月份的账

是啊， 我上面给你写的是九月份 八月份儿借银行存款贷主营业务收入，借主营业务成本贷库存商品，借库存商品应交税费、应交增值税进项贷银行存款，就做这些，你上面写的那个分录就是正确的 不要做进项转出，因为你没有抵扣，你进项转出不了。已读 2022-09-27 11:16 然后九月份你按照我的操作来，不明白的再问， 不要说你怎么做的 你做的不对 把这个退税勾选让你专管员给你退回，或者是你在电子税务局里面申请退回 退回来之后，在你的勾选平台里面抵扣勾选，选择一抵扣，然后下一个月确认签字 镜像不要动，其他的不用操作，然后你开了负数发票的，借应收账款负数，贷主营业务收入负数， 然后在做正确的 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税销项

8月 按照你写的那个来，就是不要做进项转出。

借银行存款贷主营业务收入， 借主营业务成本贷库存商品， 借库存商品应交税费、应交增值税进项贷银行存款， 八月份的

八月份的就这些上面的分录还有哪一个不明白？

那我这个正确的对吧

你好，正确的对的是的正确的对的是的，很正确的。

谢谢老师的耐心回答