你好,学员,具体哪里不清楚
2.A公司为增值税一般纳税人,不动产、动产适用的增值税税率分别为9%、13%。2019年A公司建造一个生产车间,包括厂房和一条生产线两个单项工程。厂房造价为130万元,生产线安装费用为50万元。A公司采用出包方式出包给甲公司。2019年有关资料如下: 资料一:3月10日预付厂房工程款100万元。3月20日购入生产线各种设备,价款为580万元,增值税为75.4万元,运杂费5万元(不考虑运费增值税抵扣的因素),款项已通过银行存款支付。 资料二:4月10日在建工程发生的管理费、征地费、临时设施费、公证费、监理费等共计15万元,以银行存款支付(假设不考虑增值税)。4月16日将生产线的设备交付建造承包商建造安装。 资料三:5月10日,结算全部工程款项,取得建造厂房的增值税专用发票,不含税价款为130万元,增值税额为11.7万元,差额以银行存款支付;取得生产线安装增值税专用发票,不含税价款50万元,增值税额为6.5万元,款项通过银行存款支付。5月31日厂房与生产线进行负荷联合试车发生的费用为10万元,试车形成的副产品对外销售价款为5万元,均通过银行存款结算(假设不考虑增值税)。 资
甲企业为增值税一般纳税人,2020年发生与固定资产有关的经济业务如下(1)3月10日,购入需要安装的生产设备M一台,取得的增值税专用发票上注明价款为23万元,增值税税额为2.99万元,全部款项以银行存款支付;同日,将设备交付安装。5月15日,取得安装费增值税专用发票上注明安装费1万元、增值税税额0.09万元,款项尚未支付。全部增值税专用发票已经税务机关认证。5月20日,设备达到预定可使用状态,预计使用年限10年,预计净残值为零,采用年限平均法计提(2)6月1日,自行建造的一条生产线达到预定可使用状态。建造过程中领用工程物资200万元,增值税税额为26万元,全部用于工程建设;领用外购原材料100万元,其增值税进项税额为13万元;分配工程人员工资40万元;用银行存款支付其他相关费用30万元,增值税税额为3.9万元。该生产线采用直线法计提折旧,预计使用年限10年,预计净残值为10万元。(3)10月25日,M设备因雷电发生意外毁损,以银行存款支付不含税清理费用1万元,应收保险公司赔款5万元。该设备当月清理完毕。(4)12月31日,对固定资产进行减值测试,发现有一台设备实际运行效率和生产能力验证
甲企业为增值税一般纳税人,2020年发生与固定资产有关的经济业务如下(1)3月10日,购入需要安装的生产设备M一台,取得的增值税专用发票上注明价款为2好万元,增值税税额为2.99万元,全部款项以银行存款支付;同日,将设备交付安装。5月15日,取得安装费增值税专用发票上注明安装费1万元、增值税税额0.09万元,款项尚未支付。全部增值税专用发票已经税务机关认证。5月20日,设备达到预定可使用状态,预计使用年限10年,预计净残值为零,采用年限平均法计提(2)6月1日,自行建造的一条生产线达到预定可使用状态。建造过程中领用工程物资200万元,增值税税额为26万元,全部用于工程建设;领用外购原材料100万元,其增值税进项税额为13万元;分配工程人员工资40万元;用银行存款支付其他相关费用30万元,增值税税额为3.9万元。该生产线采用直线法计提折旧,预计使用年限10年,预计净残值为10万元。(3)10月25日,M设备因雷电发生意外毁损,以银行存款支付不含税清理费用1万元,应收保险公司赔款5万元。该设备当月清理完毕。(4)12月31日,对固定资产进行减值测试,发现有一台设备实际运行效率和生产能力验证
业务资料】ABC公司为增值税一般纳税人,增值税适用税率为13%。在生产经营期间以自营方式同时建造一条生产线和一座厂房。20×1年1月至7月发生的有关经济业务如下。1.1月10日,为建造生产线购入C工程物资一批,收到的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税额为26万元;为建造厂房购入B工程物资一批,收到的增值税专用发票上注明的价款为100万元,增值税额为13万元,款项已支付。2.1月20日,建造生产线领用C工程物资180万元,建造厂房领用B工程物资100万元。3.6月30日,建造生产线和厂房的工程人员职工薪酬合计I65万元,其中生产线为115万元,厂房为50万元。4.6月30日,工程建设期间领用生产用原材料合计为45万元,其中生产线耗用原材料为35万元,厂房耗用原材料为10万元。5.7月1日,生产线发生负荷联合试车费2万元,以银行存款支付。6.7月30日,生产线和厂房达到预定可使用状态并交付使用。【要求】分析经济业务,编制会计分录。
26、甲公司为增值税一般纳税人,有关经济业务如下:(1)2020年5月1日,以银行存款购入一台需要安装的生产线,买价234万元,支付的运费、包装费共6万元(均不含税)。安装过程中,领用外购原材料20万元,增值税进项税额为2.6万元;领用本企业生产的商品一批,成本为80万元,税务部门确定的计税价格为100万元;应付未付工程人员的工资为15万元,用银行存款支付其他费用为5万元。(2)2020年5月10日,该生产线安装完成,并投入第一基本生产车间使用。该生产线预计使用年限为5年,预计净残值率为5%,采用双倍余额递减法计提折旧。(3)2020年9月1日,甲公司将该生产线出租,每月租金收入20万元(不含增值税),租入方于每月月末支付租金,租期4个月。(4)2021年6月30日,甲公司将该生产线对外出售,获得价款260万元,增值税税额为33.8万元,款项已存入银行。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?