老师请问，我们是小规模纳税人 ，下个月季报时 9月的资产负债表里应交税费栏金额就是我们第三季度应缴纳的全部税款了吗

不管是我做账系统还是税务系统都是一样可以看是吗

你好，你的前提是做对了，如果你做的不对的话，你这个余额就不准确了，不是吗。

老师意思就是应交税费栏的金额 就是包括所有应交的税款了吗 增值税 印花税 附加税 所得税这些

你好是的，包含所有的。

那这个做的对不对要怎么自查呢老师

那你看下你下一个月缴纳的税款的时候，在申报表的应补税款和你账上的贷方余额是不是一致不就可以了？

好的 老师 对于那种发票已经开出去了 但款又不走公账的情况 一般要怎么处理呢

你好，你们单位出一个委托书，委托个人收款，借其他应收款，贷主营业务收入，应交税费。

需要个人把钱还给你们。

借其他应收款，贷主营业务收入，应交税费 这笔分录是在开出发票时做吗 发票我上个月就开了 到现在还没收到款 问老板说是他收了

对的是的，上一个月做的，开了发票做。

那法人把钱还回来了呢