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当月缴纳的增值税和附加税需要计提吗？分录该怎么做

2022-09-27 17:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-27 17:47

你好，需要的借应交税费，应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，借税金及附加，贷应交税费，城建税、地方教育教育附加。

快账用户9778 追问 2022-09-27 17:48

计提和缴纳的分录能不能说一下完整版的

齐红老师解答 2022-09-27 17:49

上面是计提缴纳，借应交税费、未交增值税、应交税费、城建税、地方教育教育附加贷、银行存款。

快账用户9778 追问 2022-09-27 17:55

我现在应交税费应交增值税销项税额贷方挂的1000多万，现在要交税款了，要怎么做分录？

齐红老师解答 2022-09-27 17:56

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

你好，需要的借应交税费，应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，借税金及附加，贷应交税费，城建税、地方教育教育附加。

2022-09-27

你好，借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费—未交增值税。借税金及附加贷应交税费

2024-08-26

你好不用计提税金借：应交税费——销项税贷：应交税费——进项税 ——未交增值税借：应交税费——未交增值税贷：银行存款附加税计入税金及附加借：税金及附加贷：银行存款

2024-11-22

你好，增值税（不需要计提）分录是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款附加税（需要计提）分录是借：税金及附加，贷：应交税费—附加税借：应交税费—附加税，贷：银行存款

2021-11-05

你好，缴纳增值税直接借应交税费，应交增值税贷银行存款。

2021-11-05

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