@郭老师，增值税加计抵减是一定要放入营业外收入吗？之前有一个月放入了其他收益，放其他收益和营业外收入的效果是一样的吗

那我1月放到其他收益的需要调整到营业外收入吗？对最后的利润有没有影响

不影响 之前的，已经申报过了就不要修改了。

收到退回的上年度企业所得税，借银行存款贷利润分配 未分配利润，这样做是对的吧

年底最后一笔分录结转本年利润的金额是根据什么来的

借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税 贷利润，分配未分配利润。

年底最后一笔分录结转本年利润的金额是根据什么来的

你好，本年利润的期末余额。

也就是本年利润的科目余额是吗？如果科目余额金额是多少，就结转多少是吗，本年利润期末无余额？

对的是的是这个意思的。

假如本年利润借方10000，贷方5000，那余额是在借方还是贷方

你好这个是借方余额。

借方余额5000，这个就是。

那本年利润再结转到利润分配未分配利润，表示亏损吗，不理解的是借方是收入结转过来的余额，贷方是成本或费用结转过来的余额，不应该是盈利吗，

借方有余额表示亏损。

本年利润借方有余额，你这不就是费用成本大于收入？

是不是收入结转到本年利润贷方，成本或费用结转到借方，余额在借方，所以表示亏损，再转到利润分配未分配利润，所以利润分配未分配利润借方也表示亏损？

对的，是的，是这么理解的。

郭老师，发现2021年12月有一笔收款的分录挂错单位了是直接调吗，本来应该贷A公司，做成了贷B公司，直接在今年调吗

GA公司代B公司直接调整。

直接这样吗