演示账套

Q

老师，一般纳税人现在要注销掉，库存商品余额还有50多万，应收应付都有10几万的余额，这个怎么处理？还是就这样剩着

2022-09-28 10:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-28 10:26

应收的做坏账损失，应付的做营业外收入，存货按不开票确认收入

快账用户8807 追问 2022-09-28 10:30

意思就是把资产负债表里的余额清理干净是吗？固定资产咋处理？可以余额的有哪些科目？三问

快账用户8807 追问 2022-09-28 10:31

第三问是可以留余额显示在报表上的有哪些科目？

齐红老师解答 2022-09-28 10:38

资产和负债类科目都可以有余额

快账用户8807 追问 2022-09-28 10:47

就是像库存商品，应收应付，固定资产，留有余额在报表，我现在注销受影响不？

齐红老师解答 2022-09-28 10:53

注销的报表，最终只有现金，银行存款和未分配利润有余额，其他都为0

快账用户8807 追问 2022-09-28 11:00

那是不是在注销前，除了您说的以外，我就先把这些有余额的科目先处理成0，然后再到税务里申报注销

齐红老师解答 2022-09-28 11:02

是的，就是那样操作的哈

应收的做坏账损失，应付的做营业外收入，存货按不开票确认收入

2022-09-28

同学你好，如果有银行存款的话，可以考虑归还，否则，转入营业外收入处理。

2025-01-14

需要把其他应收款清理掉才可以，需要还给公司才可以注销，这个资产负债必须都是0 才可以注销

2020-11-10

你好你库存商品需要做变卖处理的话，缴纳增值税附加税印花税这些的；应付账款借方的话说明你们是提前付款出去了。是资产要收回来。不然到时要走坏账处理会涉及企业所得税的缴纳。

2020-09-24

没有价值的东西做报废处理；借待处理财产损益贷库存商品；借营业外支出贷待处理财产损益

2021-11-29

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