演示账套

我们是销售方，给别人开的发票做的分录是借银行存款贷主营业务收入应交税费销项税现在要红冲（都是当月）应该怎么做分录？

2022-09-29 17:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-29 17:21

你好，当月直接作废就好了。红冲的分录是借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：银行存款

快账用户7534 追问 2022-09-29 17:25

开的是普票，普票只能红冲不能作废对吧。那如果做负数的话应该怎么做？借银行存款（借方负数）贷主营业务收入（贷方负数）销项税（贷方负数）这样做对吗？

齐红老师解答 2022-09-29 17:29

你好，普通发票当月发现错误，是可以直接作废的。作废了就不需要做分录。如果做负数的话，是你提供的那样处理

你好，当月直接作废就好了。红冲的分录是借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：银行存款

2022-09-29

借应收账款负数贷，主营业务收入负数应交税费、应交增值税销项负数

2022-07-11

你好，上面的分录，是你开了负数发票的吗？

2021-06-24

同学你好发票冲红，发票开错的话只做销项税额对冲就行，如果是退款才需要冲销收税入借：应交税费-应交增值税-销项税82568.81 贷：其他应付款 82568.81 开岀正确发票时借：其他应付款 82568.81 贷：应交税费-应交增值税-销项税82568.81

2021-09-08

同学你好，红冲分录，借：银行存款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税（销项税费），负数。重开的发票，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税费）。

2023-11-15

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