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支付运费5万元、保险费5万元、建设基金2万元 请问这三项怎么抵扣进项税额嘞 用哪个税率呢

2022-09-29 21:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-29 21:41

同学你好,支付运费5万元、保险费5万元,根据取得的增值税专用发票上的税额来抵扣进项税额,一般情况下,用6%的增值税率。建设基金2万元,不能抵扣进项税额。

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快账用户5079 追问 2022-09-29 21:49

但是我们书上写的 交通运输业的税率是9%这是为啥呢我还找到了例题 他是抵扣了运费和建设基金是因为税法又改了吗到底用哪个哇

但是我们书上写的 交通运输业的税率是9%这是为啥呢我还找到了例题  他是抵扣了运费和建设基金是因为税法又改了吗到底用哪个哇
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齐红老师 解答 2022-09-29 22:05

同学你好,这个例题是原来的,营改增之前的扣除方法,现在的税法改了。不好意思,我还是疏忽了,现在更正一下,支付的运费5万元,使用的增值税率是9%。

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快账用户5079 追问 2022-09-29 22:06

那抵扣项呢应该是哪几个

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齐红老师 解答 2022-09-29 22:08

同学你好,现在的运费抵扣项是,50000*9%/(1+9%),保险费抵扣项是,50000*6%/(1+6%)。

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同学你好,支付运费5万元、保险费5万元,根据取得的增值税专用发票上的税额来抵扣进项税额,一般情况下,用6%的增值税率。建设基金2万元,不能抵扣进项税额。
2022-09-29
你好,计算好后发给你,请稍后
2022-10-25
你好,计算好后发给你,请稍后
2022-10-25
同学你好 1、关税完税价格=20+5+1=26
2022-10-25
您好 计算过程如下 关税=(20%2B5)*20%=5 增值税=(20%2B5%2B5)/(1-25%)*13%=5.2 消费税=(20%2B5%2B5)/(1-25%)*25%=10 城建税=(5.2%2B10)*7%=1.064 教育费附加=(5.2%2B10)*3%=0.456
2022-10-25
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