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.某公司为增值税一般纳税人,从事文具的生产和销售业务,6月有关经营情况如下:1日,购进生产用零配件A,取得增值税专用发票注明价款10万元,税额1.3万元,款项已支付;2日,销售自产文具,开具增值税专用发票,不含增值税销售额100万元,款项已收到。3日,购进生产车间用电,取得增值税专用发票注明价款12万元,税额1.56万元,款项已支付;8日,购进办公用品,取得增值税专用发票注明价款5万元,税额0.65万元,款项已支付;9日,购进职工食堂用面粉,取得增值税专用发票注明价款5000元,税额450元。款项已支付。15日,销售自产文具,开具增值税普通发票,不含增值税销售额10万元,款项已收到。20日,销售自产文具,未开具发票,含增值税销售额11.3万元,款项已收到。25日,销售人员张静出差回来报销高铁票1000元,(1000元系张静垫付)财务人员审核后款项已支付给张静。31日,发现1日购进的零配件A全部发生非正常损失,经领导批准一半由库管员李明赔偿,一半计入营业外支出。31日,结转增值税。要求:(1)计算6月应纳增值税税额(2)对以上业务进行账务处理

2022-09-30 11:00
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2022-09-30 11:02

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