.某公司为增值税一般纳税人，从事文具的生产和销售业务，6月有关经营情况如下：1日，购进生产用零配件A，取得增值税专用发票注明价款10万元，税额1.3万元，款项已支付；2日，销售自产文具，开具增值税专用发票，不含增值税销售额100万元，款项已收到。3日，购进生产车间用电，取得增值税专用发票注明价款12万元，税额1.56万元，款项已支付；8日，购进办公用品，取得增值税专用发票注明价款5万元，税额0.65万元，款项已支付；9日，购进职工食堂用面粉，取得增值税专用发票注明价款5000元，税额450元。款项已支付。15日，销售自产文具，开具增值税普通发票，不含增值税销售额10万元，款项已收到。20日，销售自产文具，未开具发票，含增值税销售额11.3万元，款项已收到。25日，销售人员张静出差回来报销高铁票1000元，（1000元系张静垫付）财务人员审核后款项已支付给张静。31日，发现1日购进的零配件A全部发生非正常损失，经领导批准一半由库管员李明赔偿，一半计入营业外支出。31日，结转增值税。要求：（1）计算6月应纳增值税税额（2）对以上业务进行账务处理

热门问答 更多>

• 老板垫付的费用，原始凭证除了发票还需要准备什么呢

• 0申报的企业去投标人家要求纳税证明，可以提供哪些资料？纳税申报表打印出来盖章可以吗

• 老师，汽车用变速箱油，开票项目名称

• 老师早上好 这个实操已经学到5月份了 基本上脑袋里有一定的思路了 今天我把5月份凭证录到快账里面 我怎么把期初的数据4月份的录到快账

• 老师一般纳税人平时只计提增值税，年末用结转增值税销项的进项的借袋方吗

• 老师好，请问下，兼职的会计每月不对公发放工资，年底一次性对公发奖金处理可以的吗

• 老师 社保基数跟工资不同 做工资表时怎么拆分合适

• 我们单位是出口的生产型企业。8月份有两笔出口业务，其中有一笔是出口原材料的。另一笔是正常的生产货物后的出口，出口原材料这个增值税申报的免税收入，然后进项税额转出了，因为他的进项和其他的内销的进项发票在一张发票上，我想问一下，这个免抵退税申报我怎么申报呢？

• 老师好，请问员工去国外出差，报销单要附哪些单据？

• 老师好，公司的其中一个股东是公司转让股权给个人怎么申报企业所得税，工商需要财产转让所得的完税证明