老师好，我们是汽车销售的45店，有一批呆滞过期的配件退回厂家，但是厂家会在以后的配件款中按70%价值给我们冲抵，这样的账务怎么处理，请老师帮我写出分录，谢谢
那你退回的时候就是借应收账款贷库存商品。后面70%抵冲的时候，就是借应付账款，贷应收账款，那么还有一部分差额，这一部分差额的话，可以救你对应的费用，这个就要看一下对方是否开票了。
-
Q
老师您好，我们是拍卖行业，主要拍卖汽车，请问在车没卖出去之前，我们先支付给车主的一部分车款应该怎么做账务处理？ 还有就是我们的车是从保险公司竞标过来的，然后再拍卖出去，之前问过一些老师，说我们是差额收入，比如我们竞标价1万，拍卖成交价1.2万，但是在处理业务的时候还会产生一些拖车或者物流费用，这些费用是应该冲减收入还是怎么处理，关键这些费用多数没有发票，请老师解答一下，谢谢！
-
Q
你好老师，我公司是一般纳税人，主营汽车维修与汽车配件批发，每个季度厂家会给我们一定金额的返利，返利的金额在我们应付的配件款中扣除，且厂家给我们开票的金额是扣除返利后的金额，数量不变，单价上做了折扣，这种我应该怎样账务处理呢
-
Q
老师好，我们是汽车销售的45店，有一批呆滞过期的配件退回厂家，但是厂家会在以后的配件款中按70%价值给我们冲抵，这样的账务怎么处理，请老师帮我写出分录，谢谢
-
Q
老师你好，我所在的公司目前主营业务是帮一家商贸企业做钢材加工贸易，每个月只会开加工费的票，支付工人工资，钢材采购和销售都不经过我们，每个月账务处理都没有委托加工物资这一项，直接只有加工费销项发票，以及一些零星的加工配件采购，现在我会每月把工人工资和零星的加工配件全部结转成本，我想请问我在做成本结转的时候，需要做什么样的附件呢，麻烦老师解答一下，谢谢
-
Q
老师你好：我们是给饮料厂家代理批发的。饮料进超市厂家要给超市陈列费，陈列费厂家不是直接给钱而是直接以商品代替。顶陈列费的这部分商品也不是厂家直接给超市的的，而是通过我们代理商给超市的。我们从厂家进货的时候这批顶陈列费的商品一起开在发票里。例如我们正常进货1万购货500件，如果带500件顶陈列费商品就开成1万元1000件商品。我们的单位成本就从一件20元变成一件10元。然后我们再把库存商品给超市顶陈列费。账务处理收到货物和发票 借：库存商品10000 进项税 1300 贷：银行存款11300元 给超市售货1000件不含税收入20000元 借：银行存款22600 贷：主营业务收入20000 销项税2600 另给超市陈列的商品100件，这100件是不收钱的。不做分录 结转成本时把给超市陈列部分一起结转（按单位成本10元结转） 借：主营业务成本11000 贷：库存商品11000 请问老师这样处理对不对？
热门问答 更多>
-
老板借现金3000怎么做凭证
-
老师，我接外账回来，发现这一张发票单独放着，是24年7月份开的一张发票，但是在24年7月份这个钱已经付出去了，这张发票却单独放着，我怎么查她24年有没有把这张发票做账啊
-
新成立的公司社保还没开户呢，3月下旬开业，有个员工4月和5月月薪都是6000，都是公司账户发的，有风险吗？
-
员工聚餐直接记去管理费用福利费，还是要通过应付职工薪酬福利费核算？
-
我根据外账会计23年10月份凭证做的账，我做完以后我10月底的资产负债表和她给我的报表会差个93000，电子税务系统里也收到93000的发票，但是我怎么都找不到为什么会和外账会计给的资产负债表差93000，她的预付账款和应付账款都比我多个93000，我该怎么做账
-
固定资产的科目余额，账面价值，和账面净值有什么区别？怎么记忆？
-
（4）甲公司用一批自产药品换取戊公司某办公楼1至2层两年的使用权，该批药品对外销售价格为1200万元；若采用一次性支付两年租金的方式，办公楼两年租金的市场价格为1100万元。协议约定的租赁期自2×20年1月1日至2×21年12月31日。甲公司于2×19年12月10日向戊公司一次性交付药品。2×20年1月1日与戊公司办理了办公楼交接手续。 问题：编制甲公司2019度相关会计分录
-
上月申报个税的时候，没注意到忘记填社保费扣除费用，导致多交了个税，怎么办
-
老师，我们是一个卖化妆品的公司，合同签的是实销月结。就是我们先发货给门店，当月的实际销售，要下个月才对账开发票和打款，这种我什么时候确认收入呢？
-
在一家制造企业中已经完工的成品正常返工和因质量原因或报废损失导致的返工如何做账处理
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
对方开的红字专票冲抵配件款
哦，那你就直接是收到红字发票的时候，就是借库存商品负数贷应付账款负数。另外的70%就是借应收账款贷库存商品。抵减的时候就是借应付账款贷应收。
差额的部分入营业外支出合不合适
因为他开了红字发票，你肯定是冲减库存商品的成本。
但是，还有30%的差额，比如我们退100，厂家依返利的形式给70，中间有30的差额入什么科目合适
这个就冲进库存商品啊。
就是借库存商品-100万。 应收账款70 贷，应付账款-30
好的，谢谢，我再思考一下
你再看一下吧，不客气的。