演示账套

老师好，我们是汽车销售的45店，有一批呆滞过期的配件退回厂家，但是厂家会在以后的配件款中按70%价值给我们冲抵，这样的账务怎么处理，请老师帮我写出分录，谢谢

2022-09-30 16:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-30 17:19

那你退回的时候就是借应收账款贷库存商品。后面70%抵冲的时候，就是借应付账款，贷应收账款，那么还有一部分差额，这一部分差额的话，可以救你对应的费用，这个就要看一下对方是否开票了。

快账用户7709 追问 2022-09-30 17:20

对方开的红字专票冲抵配件款

齐红老师解答 2022-09-30 17:21

哦，那你就直接是收到红字发票的时候，就是借库存商品负数贷应付账款负数。另外的70%就是借应收账款贷库存商品。抵减的时候就是借应付账款贷应收。

快账用户7709 追问 2022-09-30 17:23

差额的部分入营业外支出合不合适

齐红老师解答 2022-09-30 17:24

因为他开了红字发票，你肯定是冲减库存商品的成本。

快账用户7709 追问 2022-09-30 17:26

但是，还有30%的差额，比如我们退100，厂家依返利的形式给70，中间有30的差额入什么科目合适

齐红老师解答 2022-09-30 17:28

这个就冲进库存商品啊。

齐红老师解答 2022-09-30 17:29

就是借库存商品-100万。应收账款70 贷，应付账款-30

快账用户7709 追问 2022-09-30 17:29

好的，谢谢，我再思考一下

齐红老师解答 2022-09-30 17:31

你再看一下吧，不客气的。

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