演示账套

这个月收到一张销项负数发票，账务要怎么助理呢，申报表要怎么填，认证的进项和账上不一致怎么办

2022-10-01 10:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-10-01 10:30

你好同学，收到了一张销项的负数发票，应该是收到了一张进项的负数发票吧。这个的话账务处理的话，咱就和正数的发票一样做账，只不过金额写成负数就可以，用到的科目都是一样的。认证的进项和账上不一致，那什么原因产生的不一致呢？是少做了吗？那我们现在不做上就可以的。

齐红老师解答 2022-10-01 10:31

我们现在补做上就可以的。

快账用户1627 追问 2022-10-01 10:52

那这个进项附属不用做进项转出吧，那申报表上药怎么填呢

快账用户1627 追问 2022-10-01 10:53

我说的不一致是，做了进项负数之后，账上的进项不就和认证的进项不一致了吗

齐红老师解答 2022-10-01 10:55

你好同学，不需要做进项税额转出的，还是用应交税费应交增值税进项税额这个科目，只不过金额是负数。申报表上打开表二以后，第二个模块有个进项税额转出。嗯，如果是正常的红冲的话，就把它填在20行就可以。咱们账上也做了负数的凭证了，然后呢，嗯，报表上也算出了，这样就是一致的了。

快账用户1627 追问 2022-10-01 12:06

销项比进项小怎么结转增值税呢

齐红老师解答 2022-10-01 12:38

你好，借。应交税费，增值税。销项税额借，应交税费、应交增值税转出未交增值税贷应交税费、应交增值税进项税额。

2022-10-01

同学，你好负数发票不用勾选

2021-07-26

做到九月份把上月的进项做到这个月

2019-09-17

先搞清楚，这张票是你们取得的还是开出去的？

2021-09-12

好，可以的，正常做账就行，做到应交税费待认证，认证了之后再转到进项。

2022-10-10

领取会员