公司做进出口贸易代理。1.A公司业务1把货款12050元给我们，然后我们付汇，库存进到我们公司。2.我们开业务1销项发票13000元，A公司按发票金额付业务2的部分货款13000元。 请问两笔分别如何处理，附什么凭证？

老师，那预收账款如何消掉？两笔业务分别应该附什么凭证？

而且我们家收入其实只有代理费。收到的货款实际上都不是给我们的。我们付汇给国外

同学你好，预收账款最后可以退回去消掉，业务1的附件是银行回单，业务2的附件是发票和银行回单。

退回？给谁？

同学你好，退给A公司，或者再开发票给A公司。

是这样的，我们现在收到业务2的12050+950元，其中的12050元是按我们业务1的销项发票金额付的，但这笔钱实际是业务2的货款。 不好意思老师，有点乱，不知道有没有说清楚

我们家属于收代理费。货款当时已经付给国外了，只是用我们家的名义进货，然后库存就会也落我们家，我们就需要帮客户往外开发票。之后客户按发票付的钱是之后的其他业务的货款，不是真正给我们的

同学你好，说清楚了，业务1.借，银行存款，12050元，贷，预收账款，12050元。业务2.借，银行存款，950元，预收账款，12050元，贷，主营业务收入，13000元。

实际上货款不是我们的收入，也都记主营业务收入吗？

同学你好，因为开了发票，记入收入也是对的。

老师，那我们收到13000元，会直接付汇到国外，应该如何处理？

同学你好，借，预付账款，13000元，贷，银行存款，13000元。

1.开发票12050元 借，银行存款12050元，贷，预收账款12050元 附发票（银行回单不是这笔业务的钱，要附在这笔上吗？） 2.收到货款13000元：借，银行存款，950元，预收账款，12050元，贷，主营业务收入，13000元。 附银行回单 3.付汇 借，预付账款，13000元，贷，银行存款，13000元。 附银行回单，商业发票 4.货到 借，库存商品 13000元，贷，预付账款 13000元。 老师，您看是这样做吗？那个12050元银行回单应该附在第几个分录上呢？

同学你好，1.收款12050元 借，银行存款12050元，贷，预收账款12050元 附银行回单。 2.开发票收到货款13000元：借，银行存款，950元，预收账款，12050元，贷，主营业务收入，13000元。 附银行回单，发票。 3.付汇 借，预付账款，13000元，贷，银行存款，13000元。 附银行回单。 4.货到 借，库存商品 13000元，贷，预付账款 13000元。附商业发票。

老师，如果货款是今天收到的，发票下个月才开呢？怎么处理吖

同学你好，收到货款时，借，银行存款，贷，预收账款。附件银行回单。

老师，我们虽然是收代理费。但是库存进到我们家，而且我们给开发票。所以会计核算跟贸易公司核算是一样的，对吗？

9.29日我们开发票​512588.49元 9.29日A公司付给我们：购汇1145000， 代理1511，增值税1450，进口关税进口增值税98649.75，共计1246610.78元。分两笔付734022.29元和512588.49元 ​老师，麻烦问下这几笔业务的账务如何处理？

同学你好，对的，借，银行存款，1246610.78元，贷，主营业务收入，1246610.78元。不考虑增值税的话。

一共做一笔分录吗？发票，银行回单都附一起吗？