公司有几名员工的社保是公司代缴，公司部分也是个人承担，在发工资时从工资里扣回公司部分一起，针对公司这部分计提时怎么做账

意思是个人承担的这个部分是不能记入公司费用里对吗？计提时就少提他这部分的

做到企业的费用 上面的就是费用 不做工资了

我是想问那社保公司承担部分，现在由个人自己承担了，这部分还能记入公司的费用吗

可以 还是做公司的费用

现在我计提公司费用500了，到时发工资时从工资里扣1000，这样的话是不是等于这个人的工资没有发完呢，账上应付职工薪酬都是有余额

没有啊 支付的分录不做吗

比如现在计提：借，管理费用500，贷应付职工薪酬500，支付时：借应付职工薪酬500，贷银行存款500，发工资时：借应付职工薪酬5000 贷：其他应收款1000 银行存款 4000 老师你看其他应收会不会一直有余额呢

你做错了 借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保500 借管理费用工资4500 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷银行4000 其他应收款个人负担的社保500 借应付职工薪酬工资500 其他应收款个人负担的社保500 贷银行

公司本来应该承担的500部分，现在是也由个人承担了呢，我们要从个人工资里扣回来 的