老师，供应商开出来的8月开出来的专用发票，这个发票用于出口退税的，我10月份才做出口退税勾选，那我写发票能在8月份的时候入账做分录吗

你好，在十月份做应交税费，应交增值税进项。

2022-10-07

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-04-05

您好，这个是算到11月份的

2023-11-25

1）采购货物时（有专票）借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款 2）出口货物收入，根据FOB价核算借：应收账款贷：主营业务收入 3）结转成本借：主营业务成本贷：库存商品 4）如果出口货物存在征收和退税的税率差，这部分是需要转到成本去。借：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 5）计提出口退税款借：应收出口退税款贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 6）收到出口退税借：银行存款贷：应收出口退税款

2022-04-20

如果在申报增值税时发现供货商开具的发票内容有误，需要进行红冲处理，并且在重新申报时填写正确的进项发票。关于您提到的附表二的第26栏，通常是指用于填写进项税额抵扣情况的表格。具体而言，如果您的企业在6月份已经进行了增值税申报，并在申报时勾选了退税并发生了回退，那么在重新申报6月份增值税时，如果供货商开回了正确的发票，您需要将该发票填写在附表二的第26栏中，并按照规定计算出正确的进项税额进行抵扣。同时，您还需要将之前错误的发票进行红冲处理，并在附表二的相应栏次中填写相关信息。

2023-12-26