请问老师，我们公司收到一张原材料的负数发票，凭证分录应该怎么做？

还有一个进项税额

借：应付账款 贷：原材料 增值税

不是进项转出吗？

？ 你这个是负数发票，直接红冲就可以的

在增值税纳税申报表上不是填到“进项税额转出 ‘这一行吗？

不需要阿，这个不是进项转出

增值税发票认证平台上面没有勾选这个红字发呢？那在申报表上填哪里呢？

你好，你具体的问题是什么，怎么问到平台的问题了

收到负数发票，账上要是做进项的负数，那么在申报增值税的时候，账上和申报表的进项会不一致，因为认证平台上面只有正数的发票，并没有负数发票的勾选认证

你好，其他问题需要重新提问的。因为会计学堂要求“一题一问”的

主要是这个问题是相联系的，如果分开问，不是看不懂吗？