（5）购进一批小电器，而后作为奖励发给了职工，取得的增值税专用票上注明的增值税为0.15万元

甲空调生产企业为增值税一般纳税人，本年7月发生以下业务：1、采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含增值税销售额共计380万元，本月应收回75%货款，其余货款于下月10日全部收回。由于购买方本月资金紧张，实际支付不含税货款190万元。2、将成本为15万元的自产特制空调用于本企业职工宿舍，该批空调没有同类产品价格。3、当月销售空调，收取价税合计金额480万元，另收取包装费120万元，开具增值税普通发票。4、购进一批电磁炉，作为奖励发给职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税额为0.26万元。5、购进一批生产设备，取得增值税专用发票，注明价款20万元、增值税2.6万元。6、购进生产用原材料及水、电等取得的增值税专用发票上注明的增值税共计6.5万元。

2019年8月，某空调生产企业（一般计税方法纳税人）的生产 经营业务如下◇ (1）采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含税销售额共计400万元，本月应收回60％的货款，其余货款于下月10日全部收回。由于购买方本月资金紧张，实际支付含税货款 150万元。 (2）将成本为10万元的自产空调用于该企业职工宿舍。（无同类商品市场价格信息）(3）当月销售空调：收取价税合计金额540万元，另收取包装费160万元，并开具普通发票。 (4）购进生产用原材料及水、电等，取得的增值税专用发票上注明的增值税共计7.8万元。 (5）购进一批小电器，而后作为奖励发给了职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.15万元。 (6）购进生产检查设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元、增值税为3.9万元。 (7）购进一辆小汽车自用，取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元、增值税为2.6万元。 已知成本利润率为10% 根据上述资料，试计算下列问题，而且均需计算出合计数。 (1）写出每条信息下，该企业所涉及的税款(2)计算该企业本月的销项税额 (3）该企业本月准予抵扣的进项税额 (4）该企业本月应缴纳的增值税 (5）填写增值税附加税费申报表（主表） 并填制《增值税及附加税费申报表》

9.8月，某空调生产企业（一般计税方法纳税人）的生产经营业务如下：(1）采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含税销售额共计400万元，本月应收回60％的货款，其余货款于下月10日全部收回。由于购买方本月资金紧张，实际支付不含税货款150万元。(2）将成本为10万元的自产空调用于该企业职工宿舍。无问类售价(3）当月销售空调，收取价税合计金额540万元，另收取包装费160万元，并开具普通发票。(4）购进生产用原材料及水、电等，取得的增值税专用发票上注明的増值税共计7.8万元。(5）购进一批小电器，而后作为奖励发给了职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.15万元。(6）购进生产检查设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元、増值税为3.9万元。(7）购进一辆小汽车自用，取得的増值税专用发票上注明的价款为20万元、增值税为2.6万元。已知成本利润率为10%。根据上述资料，试计算下列问题，而且均需计算出合计数。钟(1）该企业本月的销项税额。(2）该企业本月准予抵扣的进项税额。(3）该企业本月应缴纳的增值税。

某制造职场企业为增值税一般纳税人2020年8月发生经济业务如下:一购进原材料一批取得增值税专用发票注明的一，购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，不含税。增值税为十三万元，支付运费取得增值税专用发票注明金额为2万元增值税为0.18万元。二购进纸原材料一批取得增值税专用发票注明的金额为50万元含税。三购进办公用打印纸五箱取得增值税普通发票注明金额为1万元含税。四销售产品一批开具增值税专用发票不含税金额为300万元。已知该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定，购进和销售产品适用的增值税税率为13%。计算该企业当月进项税额销项税额及应纳增值税税额

（5）购进一批小电器，而后作为奖励发给了职工，取得的增值税专用票上注明的增值税为0.15万元