演示账套

您好老师，个体户开具发票，税率是0，就是没有税，8月份开具了一张税率是5的，也就是开错了，现在季报， 1有没有影响，是不是和0税率一样申报，还需要缴纳税款吗？ 2错了红冲，开具一张正确的， 3还有什么事项吗？求解谢谢老师

2022-10-09 06:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-09 06:18

您好，您开红字发票是几月份开的

快账用户4437 追问 2022-10-09 07:36

想今天开，老师

齐红老师解答 2022-10-09 07:37

今天开的话，你既然开了5%的税率，就得按照5%的申报

快账用户4437 追问 2022-10-09 07:39

我现在申报的是7.8.9月份的，8月份已经开具一张5的税率了，需要缴纳税款吗？余下发票都是0税率，5是个错的税率，本来就该是0税率

齐红老师解答 2022-10-09 07:39

你看的这个5%的税率是专票还是普票？你一个季度开了多少了？

快账用户4437 追问 2022-10-09 07:43

普，3个月合计10万一下

齐红老师解答 2022-10-09 07:44

那你需要按照5%申报，但是也应该是免税的

快账用户4437 追问 2022-10-09 07:47

我也是这么理解的，谢谢老师，我未来三个月还是0税率，能不能红字红冲一下5的这张发票，有没有影响， 1税率本是0，开5会预警吗？ 2将错就错，不红冲行不行？ 3红冲有没有什么影响 4还有什么注意事项？

齐红老师解答 2022-10-09 07:48

第一开5%的是不会预警的，第二如果对方没意见其实不红冲也可以，但是我最好还是冲销

齐红老师解答 2022-10-09 07:49

第三，正常红字冲销没影响，下次按照正确税率开票就行了

快账用户4437 追问 2022-10-09 07:50

0开成5，不改错，这不乱开吗？

齐红老师解答 2022-10-09 07:51

是的，所以还是需要红冲重新开票

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