演示账套

你好老师，7月份的时候我开了一张电子普票，税率开成1%开错了，我红冲了，又重新开了一张免税的。那一正一负的两张票还需要入账吗？

2022-10-09 08:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-09 08:57

你好，一正一负的两张票，是需要做相应账务处理的

快账用户9086 追问 2022-10-09 09:05

可以这样写吗

齐红老师解答 2022-10-09 09:06

你好，是这样处理的

快账用户9086 追问 2022-10-09 09:35

老师，我这个季度红冲了一张上个季度5万的一张票，我现在报增值税收入比如是50万，但是账上因为红冲了，所以总收入是45万，那我报增值税的时候收入填45万还是50万呢

齐红老师解答 2022-10-09 09:39

你好，这种情况按45万的收入申报

快账用户9086 追问 2022-10-09 09:41

在税务局引导出来的数是50万，我填45万，报了之后会不会比对异常，出风险

齐红老师解答 2022-10-09 09:46

你好，你还需要考虑红冲的5万才是啊

快账用户9086 追问 2022-10-09 09:50

好的，明白了老师。还有一个问题，我这个5万的专票，是二季度开的，到三季度的时候就给我把票拿回来了，说把这张票作废了吧，我除了在账上红冲这张票，还需要做什么吗？

齐红老师解答 2022-10-09 09:52

你好，跨月的发票无法作废，需要红冲才是的

快账用户9086 追问 2022-10-09 11:02

好的老师

齐红老师解答 2022-10-09 11:03

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

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