演示账套

老师们我想问下关系业务招待费的问题，业务招待费超标了有超标一说吗？不是实际发生60%与销售收入0.5‰取孰低吗？

2022-10-09 11:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-10-09 11:35

比如业务招待费发生了10000元 10000*60%=6000 收入100000元 100000*0.5‰=5000元取孰低就按5000交企业所得税。那如果业务招待费发生了5000元 5000*60%=300元收入70000元70000*0.5‰=350 取孰低300交企业所得税

快账用户4731 追问 2022-10-09 11:36

我理解的是只要有业务招待费就要交企业所得税

齐红老师解答 2022-10-09 11:39

哪个低按照哪个来抵扣企业所得税。

齐红老师解答 2022-10-09 11:39

第一个是按照5000来抵扣企业所得税，第二个是按照300来抵扣所得税。

齐红老师解答 2022-10-09 11:40

超额的那一部分调增，调增之后有利润的才交所得税。

2022-10-09

您好营业收入扣除限额1096922.45*5/1000=5484.61 实际发生扣除限额360000*0.6=216000 孰低扣除只能扣除5484.61 纳税调整360000-5484.61=354515.39

2023-04-12

就是哪个能扣除少就是选择扣除哪个

2023-08-16

第一个根据你当月的销售额按月控制如果当月不好控制的话，看你这个月一到九月份的销售额就可以问题二，福利费他按工资的14%抵扣所得税问题三，交企业所得税，如果你们单位是送给个人的，需要交五人所得20%的个税，送出去的金额乘以20%。

2022-09-05

还需要看营业收入千分之五比较取小税前扣除

2020-11-13

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