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劳务派遣差额征税主表怎么填

劳务派遣差额征税主表怎么填
2022-10-10 09:40
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-10 09:41

你好，主表是自动取数的。你开的是专票还是普通发票的？差额之后的金额是多少？

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快账用户3656 追问 2022-10-10 09:49

普票 差额之后的金额53228.07

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快账用户3656 追问 2022-10-10 09:50

这个差额是含税的

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齐红老师 解答 2022-10-10 09:52

53228.07/1.05的金额填写到第十栏里面的。

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快账用户3656 追问 2022-10-10 09:52

附表1填完以后提取到主表的第四行，申报不过去，要求填到第10行，这样就成了免税了，好像不太对

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齐红老师 解答 2022-10-10 09:53

你好，就是在免税里面填写。

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快账用户3656 追问 2022-10-10 09:57

税额就出不来了

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齐红老师 解答 2022-10-10 09:58

免税税额19行20行里面填写。

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快账用户3656 追问 2022-10-10 09:59

那差额征税的税额就提现不出来了在主表里面

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快账用户3656 追问 2022-10-10 09:59

没有税额

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齐红老师 解答 2022-10-10 09:59

你好，你保存试一下，能保存了吗。

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齐红老师 解答 2022-10-10 09:59

出不来的话，你可以自己填写啊。

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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:02

对比没通过

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齐红老师 解答 2022-10-10 10:03

你好，你截图你的主表看一下。

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齐红老师 解答 2022-10-10 10:03

那个税额不对，你的税额必须填写的，不管免不免税，你的免税税额应该是第九行的数据乘以5%

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齐红老师 解答 2022-10-10 10:03

现在把你的19行或者是20行填写进去。

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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:05

这个填进去了

这个填进去了
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齐红老师 解答 2022-10-10 10:07

最上面的那一列不要填写。

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齐红老师 解答 2022-10-10 10:07

从第九行开始填写，第九行之前的不要填写进去。

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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:10

是这样填写吗，

是这样填写吗，
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齐红老师 解答 2022-10-10 10:12

哦，对的是的，附列资料填写了吗。

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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:13

填了，但是对比不通过

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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:13

但是对比不通过

但是对比不通过
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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:16

我是这样填的，现实的是这个

我是这样填的，现实的是这个
我是这样填的，现实的是这个
我是这样填的，现实的是这个
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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:17

关键是主表应纳税我的2534.67怎么能提现出来

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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:18

这个数代不出来

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齐红老师 解答 2022-10-10 10:21

你好，他显示你本期扣除填写的不对。

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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:23

我算的数，那应该按税盘上的数填是吧

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齐红老师 解答 2022-10-10 10:23

你好，你开发票的时候开的是差额发票，你备注里面填写的是多少？

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你好，主表是自动取数的。你开的是专票还是普通发票的？差额之后的金额是多少？
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你好；    你们差额报税； 你说的是学堂实操报税里面的讲解吗   
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学员朋友您好，劳务派遣差额征税可以选择以下两种方式开票： 方式一：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能，以取得的全部价款和价外费用，依5%征收率全额开具增值税普通发票。 方式二：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额，依5%征收率到国税机关申请代开增值税专用发票；代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金，依5%征收率开具增值税普通发票。
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2023-12-18
【例题】A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 1 000 000.00 贷：主营业务收入 952 380.95 应交税费———应交增值税(销项税额) 47 619.05=952380.95*0.05 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 914 285.71（960000/1.05） 应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 45 714.29=914285.71*0.05 贷：银行存款 960 000.00 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 1 904.76=47 619.05-45 714.29 贷：应交税费———未交增值税 1 904.76
2020-10-14
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