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劳务派遣差额征税主表怎么填

劳务派遣差额征税主表怎么填
2022-10-10 09:40
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-10 09:41

你好，主表是自动取数的。你开的是专票还是普通发票的？差额之后的金额是多少？

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快账用户3656 追问 2022-10-10 09:49

普票 差额之后的金额53228.07

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快账用户3656 追问 2022-10-10 09:50

这个差额是含税的

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齐红老师 解答 2022-10-10 09:52

53228.07/1.05的金额填写到第十栏里面的。

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快账用户3656 追问 2022-10-10 09:52

附表1填完以后提取到主表的第四行，申报不过去，要求填到第10行，这样就成了免税了，好像不太对

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齐红老师 解答 2022-10-10 09:53

你好，就是在免税里面填写。

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快账用户3656 追问 2022-10-10 09:57

税额就出不来了

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齐红老师 解答 2022-10-10 09:58

免税税额19行20行里面填写。

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快账用户3656 追问 2022-10-10 09:59

那差额征税的税额就提现不出来了在主表里面

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快账用户3656 追问 2022-10-10 09:59

没有税额

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齐红老师 解答 2022-10-10 09:59

你好，你保存试一下，能保存了吗。

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齐红老师 解答 2022-10-10 09:59

出不来的话，你可以自己填写啊。

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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:02

对比没通过

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齐红老师 解答 2022-10-10 10:03

你好，你截图你的主表看一下。

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齐红老师 解答 2022-10-10 10:03

那个税额不对，你的税额必须填写的，不管免不免税，你的免税税额应该是第九行的数据乘以5%

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齐红老师 解答 2022-10-10 10:03

现在把你的19行或者是20行填写进去。

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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:05

这个填进去了

这个填进去了
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齐红老师 解答 2022-10-10 10:07

最上面的那一列不要填写。

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齐红老师 解答 2022-10-10 10:07

从第九行开始填写，第九行之前的不要填写进去。

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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:10

是这样填写吗，

是这样填写吗，
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齐红老师 解答 2022-10-10 10:12

哦，对的是的，附列资料填写了吗。

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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:13

填了，但是对比不通过

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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:13

但是对比不通过

但是对比不通过
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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:16

我是这样填的，现实的是这个

我是这样填的，现实的是这个
我是这样填的，现实的是这个
我是这样填的，现实的是这个
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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:17

关键是主表应纳税我的2534.67怎么能提现出来

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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:18

这个数代不出来

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齐红老师 解答 2022-10-10 10:21

你好，他显示你本期扣除填写的不对。

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快账用户3656 追问 2022-10-10 10:23

我算的数，那应该按税盘上的数填是吧

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齐红老师 解答 2022-10-10 10:23

你好，你开发票的时候开的是差额发票，你备注里面填写的是多少？

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你好，主表是自动取数的。你开的是专票还是普通发票的？差额之后的金额是多少？
2022-10-10
你好；    你们差额报税； 你说的是学堂实操报税里面的讲解吗   
2022-07-21
您好，不是核定，是备案， 差额征税申报表的填写 1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料(三)》，利达劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。 ①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”。 ②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。 ③将本期产生的可以差额扣除的525000填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额525000。 ④“本期实际扣除金额”应为525000。本列≤第4列且本列≤第1列。 ⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列=第4列-第5列=0。 2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》 ①将开具发票的(差额扣除前)不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。 ②9b栏第9列“合计”“销售额”应为510000，9b栏第10列“合计”“销项(应纳)税额”为25500,9b栏“合计”“价税合计”为535500。 ③第9b栏12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”应为可差额扣除的525000(按《增值税纳税申报表附列资料(三)》第5列对应第5栏数据填写)。第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额分别为10000、500。 3.由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣，不用填入增值税纳税申报表中。 4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第5栏“一般项目”“本月数”，21栏、24栏、32栏、34栏“一般项目”“本月数”均填列“500”。 增值税差额征税的备案手续，纳税人需提供资料如下： 　　1．《纳税人减免税申请审批表》（一式两份）； 　　2．取得的合法有效凭证（核查原件后留存复印件）： 　　（1）支付给境内单位或者个人的款项，以发票为合法有效凭证； 　　（2）支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑义的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明； 　　（3）缴纳的税款，以完税凭证为合法有效凭证； 　　（4）融资性售后回租服务中向承租方收取的有形动产价款本金，以承租方开具的发票为合法有效凭证； 　　（5）扣除政府性基金或者行政事业性收费，以省级以上财政部门印制的财政票据为合法有效凭证； 　　（6）国家税务总局规定的其他凭证。 　　（7）税务机关要求提供的其他资料。 　　纳税人办理期限：纳税人应向主管税务机关提请备案，经税务机关登记备案后，自登记备案之日起执行。 小规模提供劳务派遣服务选择差额征税，含税销售额80，000.00元，支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用6万元时，按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税60，000.00/(1%2B5%)×5%=2，857.14元，则： 1、确认收入时会计处理 借：银行存款 80，000.00 贷：营业收入 76，190.48 应交税费——应交增值税 3，809.52 2、支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借：应交税费——应交增值税 2，857.14 主营业务成本 57，142.86 贷：银行存款 60，000.00
2023-12-18
学员朋友您好，劳务派遣差额征税可以选择以下两种方式开票： 方式一：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能，以取得的全部价款和价外费用，依5%征收率全额开具增值税普通发票。 方式二：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额，依5%征收率到国税机关申请代开增值税专用发票；代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金，依5%征收率开具增值税普通发票。
2023-12-31
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本
2024-06-06
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