老师，汇算清缴退税分录是不是这样做的，借，银行存款，贷，应交税费，应交所得税（负数）

正数的话，应交税费不就是增加了，就是要交的税，可是这个是我多交的税，退回来的

你好，汇算清缴退税分录是 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

小企业会计准则用不到以前年度损益调整，可以直接借，应交税费，企业所得税，贷利润分配，未分配利润，可以吗？

你好，小企业会计准则，账务处理是 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

知道了，谢谢

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

老师，退税是这样的分录，那补税就是相反的分录，1:借，应交税费，应交所得税，贷，银行存款，2:借，利润分配，未分配利润，贷，应交税费，应交所得税

对吗？老师

你好，补税的分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

和我上面的不是一样的吗？

你好，是的，是一样的 （只是顺序不同）

顺序不同不要紧吧

你好，是的，不要紧的 

谢谢老师