演示账套

公司有个退伍士兵的减免9000元，我的分录是借：应交税金-应交增值税-减免税款9000 贷：营业外收入9000，结转减免税款借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税9000 贷：应交税金-应交增值税-减免税款9000，转出未交余额在借方，还需要再转入未交增值税吗？不转的话转出未交增值税就一直挂着余额，我是每个月把销项进项都结转平的

2022-10-10 10:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-10 10:09

你好，要把转出未交增值税再转到未交增值税里面，这样转出未交增值税这个科目就没有了，就比较省心。

快账用户6267 追问 2022-10-10 10:10

不是说未交增值税余额在借方表示留底，是不需要再做分录的吗

快账用户6267 追问 2022-10-10 10:11

我就是纠结这个

齐红老师解答 2022-10-10 10:11

你好，没事儿的，咱最后啊，为了你方便查看余额表，把它转到未交增值税里就可以的。

快账用户6267 追问 2022-10-10 10:12

那未交增值税余额在借方不做账务处理是为啥

齐红老师解答 2022-10-10 10:13

您是指的这个凭证吗？借应交税费、未交增值税贷银行存款吗？你是指的这个凭证吗？

快账用户6267 追问 2022-10-10 10:27

不是，就是指平时的账务处理

齐红老师解答 2022-10-10 10:32

你好，我刚才发的那个凭证就是平时的账务处理。咱们一开始比如说要缴纳增值税的借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费应交增值税进项税额贷应交税费应交增值税转出未交增值税，借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。借应交税费，未交增值税在贷银行。未交增值税有余额的话，后期拿着他和转出未交增值税进行冲减就可以。

快账用户6267 追问 2022-10-10 10:33

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-10 10:38

祝您生活愉快开心