建筑行业小规模，公司在税务局代开的普票，交了个人所得税，应该怎么做分录。是不是要先计提，然后再做缴纳的分录

就是这两张在税务局代开的发票

同学，你好 你们是个体户，直接做缴纳的分录就可以了

建筑行业小规模，这是材料款直接在公账转了11万多，所以在税务局代开了发票

同学，你好 嗯，是可以的

应该怎么做？ 你说的这么含糊。没有一个明确的答案，只是在一次次浪费问答

同学，你好 借：应收账款112421.73 贷：主营业务收入 112421.73 借：所得税费用1461.48 贷：应交税费-个税1461.48 借：应交税费-个税1461.48 贷：银行存款1461.48

这是材料发票，怎么是应收账款