2021年某居民企业实现商品销售收入2000万元,发生现金折扣100万元,接受捐赠收入100万元,出租房屋收入100万,转让无形资产所有权收入30万元。该企业当年实际发生业务招待费40万元,广告费和业务宣传费320万元。(1)确定2021年度该企业可税前扣除的业务招待费、广告费和业务宣传费。(2)计算纳税调增额。

同学你好一、业务招待费的60%=40×60%=24（万元），最高扣除限额=2100×0.5%=10.5（万元），可以税前扣除10.5万元。纳税调增29.5 二、广告费、业务宣传费扣除限额=2100×15%=315（万元），实际发生额320（万元），可以税前扣除315万元。可税前扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费合计=10%2B300=310（万元），纳税调增10 三、合计纳税调增39.5

2022-10-15

你好，学员，具体哪里不清楚的

2022-10-15

可税前扣除的业务招待费10.15,（2000-100%2B100%2B30）*0.5%=10.15 <40*0.6=24 可税前扣除的广告费和业务宣传费304.5, （2000-100%2B100%2B30）*15%=304.5<320 2)计算纳税调增额=40-10.15%2B320-304.5=45.35

2022-10-10

学员你好，计算如下招待费30*0.6=18 2000*0.005=10调增30-10=20 广宣费=2000*0.15=300 240+80-300=20调增合计40

2022-11-12

业务招待费按发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个抵扣 30*千分之五=0.15 2000乘以60%=1200 允许扣除的是1500

2022-11-13