老师，我公司被查到20年接收虚开发票，9月已直接补缴了相应进项税额，这笔业务分录怎么做？

借应付账款贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税进项转出借应交税费，应交增值税进项转出贷应交税费查补税款，借应交税费查补税款贷银行存款

2022-10-11

借：管理费用贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）借；应交税费-应交增值税（已交增值税）营业外支出-滞纳金贷；银行存款

2024-01-07

您好，红字冲回计提成本费用分录，增值税结转应交税费未交增值税

2022-01-04

对的是的，当时这个支付了吗？如果挂着应付账款的话，借应付账款贷利润分配未分配利润应交税费，应交增值税进项转出。借应交税费应交增值税进项转出，贷应交税费查补税款，借应交税费查补税款贷银行存款，然后汇算清缴，是需要调增的。

2024-10-25

需要做账务处理，需补记收入和销项税额，具体如下：补记 20 年未确认的收入和税费：借：应收账款贷：以前年度损益调整（20 年主营业务收入，不含税金额）贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整贷：利润分配 - 未分配利润补提所得税（若涉及）：若该收入影响 20 年应纳税所得额，需补提企业所得税：借：以前年度损益调整贷：应交税费 - 应交企业所得税再结转：借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整

2025-07-30