请问：我们9月份只有进项票没有销项票，所以应付税费——应交增值税——进项税额借方有余额，但这个余额在资产负债表里怎么没计算进去，现在资产负债表的左右两边不平，差额就是进项税额的金额，我是不是有什么结转的凭证没做？

我之前问了一下，回复说是：如果当月只有进项没有销项，月底可以不用结转借方余额，但是不结转是否会造成资产负债表的两边不平呢？

同学你好 这个不会呀

我把资产负债表和科目余额表的科目金额对了一遍，是因为资产负债表里把应交增值税—进项税额的借方余额计入了其他流动资产这个项目里，所以就左边比右边正好多了这个进项税额的借方余额

同学你好 那是你软件取数问题

目前，我的资产负债表里的应交税费的期末余额跟科目余额表里的应交税费的期末余额是一致的，但资产负债表里的左边的其他流动资产的期末余额又有个进项税额的金额在里面，所以资产负债表的左边与右边差异正好多这个进项税 额的金额

同学你好 那你直接做分录结转 应该是你软件问题

那以后就不管当月有没有进项或是销项，只要有余额月底就结转到应交税费—未交增值税这个科目 里，是吗？

同学你好 对的 是这样的

我感觉我这个还不是结转的问题，因为现在的情况是：科目余额表的应该税费的贷方余额和资产负债表里的应该税费的金额是一致的，不平的原因就是：资产负债表里的其他流动资产的期末余额显示的是进项税额的金额，如果没有这个金额，左右两边就是平的