演示账套

甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售高档化妆2019年10月有关经济业务如下(1)出售高档面膜，取得不含增值税价款300万元，另收取品牌使用费11.3。（2）受托加工高档粉饼，收取不含增值税加工费5万元，委托方提供的原材料成本80万元，甲公司无同类产品销售价格。（3）销售高档口红两批，第一批不含增值税单价为0.2万元/箱，共100箱：第二批不含增值税单价为0.16万元/箱，英200箱。知：高档化妆品增值税税率为13%，消费税税率为15%。求应交增值稅稅额与消费稅税额

2022-10-11 15:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-11 15:45

当月应交增值税的计算是 300*0.13+11.3/1.13*0.13+5*0.13+（0.2*100+0.16*200）*0.13=47.71

齐红老师解答 2022-10-11 15:46

应交消费税的计算是（300+11.3/1.13+0.2*100+0.16*200）*0.15=54.3

当月应交增值税的计算是 300*0.13+11.3/1.13*0.13+5*0.13+（0.2*100+0.16*200）*0.13=47.71

2022-10-11

同学你好，这个是计算消费税么？

2022-04-22

同学你好 1；销项税额300*13%加11.3/（1加13%)*13% 消费税=300*15%加11.3/（1加13%)*15% 2；增值税销项=5*13% 代收代缴消费税=（5加80）/（1-15%）*15% 3；销项税额=0.2*100*13%加0.16*200*13% 消费税=0.2*100*15%加0.16*200*15% 4 销项税=（0.2*100加0.16*200）/300*50*13% 消费税=（0.2*100加0.16*200）/300*50*15%

2022-04-07