老师，更正2020年报表，进项税额转出，这要怎么做账务处理

逾期利息支付的，存在还有免税收入按收入比列做进项转出的

借以前年度损益调整 贷应交税费、应交增值税进项转出

好的老师，我们更正了好几遍，我好混乱，现在数字对不上哎

你好，你现在只需要去更正增值税的不就可以搭在附表二进项转出。

我们还涉及，补收入，缴回退税，更正不符合抵扣的增值税，哎

那你看下发生额，你发生额填写了多少，你根据发生额来做账务处理。

老师，6月做的更正。账务处理做在7月可以么

好可以的，可以这么做。

附件要附啥呢

你好，自己在摘要里面写清楚就可以的，不用原始凭证。

好的老师，更正时候如果需要补缴税款，小企业会计准则是不是借：利润分配贷：银行存款

好，你得看一下具体的哪一个税款，企业所得税的吗。

老师，是增值税

增值税的一般纳税人借应交税费，未交增值税贷银行存款。

老师，是这样，2020年1月进项税转出（不符和抵扣），当期有收入，更正后销项大于进项，需要补缴，也是这么做么

对的，是的，也是这么做的。

老师，有滞纳金，是不是做进借：借：利润分配？