老师你好 税局今天打电话说让我做2020年12月的进项税额转出 理由是享受了生活服务免税政策就不能做进项税额抵扣。需要去税局做更正申报，请问做进项税额转出我除了更正增值税申报还需要更正其他报表吗？麻烦老师看见了帮忙解答 谢谢啦

跨年了哦 分录怎么做啊？

那是不是修改2020年度汇算清缴的申报表？

你好，你不是修改去年的账务处理

那这个转出需要做账务处理吗？ 还是只是修改报表就可以了？

需要进项转出的需要做分录，你之前做的是借主营业务成本吗？如果是的话，借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出。

我原来是放待认证进项税额

你好没有勾选的吗

勾选了 要查看下才知道原来挂的是什么科目

请问汇算清缴的表也需要修改吗？

还是说只修改增值税申报表和第四季度所得税表

我想了下 我应该是挂在主营业务成不了

当时分录完整的是怎么做的？你勾选啦，应该把这个带认证放到进项里面。 不过之前是借主营业务成本应交税费待认证贷银行存款，现在的分录借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出，这个分录做到12月份修改12月份的财务报表，还有汇算清缴。

现在直接修改12月的分录？

你第一个提问的时候说需要去税务局做更正申报，你不是说要更正申报吗？不就是更正申报去年的。

是啊 那更正完报表以后 账务这边需要修改吗？

需要的 这个分录做到12月份

意思讲12月份新增加一个分录 借：主营成本 贷应交税费进项税转出？然后拿修改好的财务报表去税局更正申报？

你好，对的是的，是这么做的。

12月做了转出 那不是要交增值税了吗？请问分录又怎么做呢？

那你得看一下，你有留底吗？你们免税的当时怎么会有交税？你应该是用留底抵扣。

有留底 因为12月开了增值税专用发票 我就做了认证 做了抵扣