演示账套

老师，已开票，已经收款，对方未提货，增值税和企业所得税如何确认

2022-10-12 16:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-12 16:57

同学您好，正常确认收入税金您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

快账用户2859 追问 2022-10-12 16:59

款项已收

齐红老师解答 2022-10-12 17:00

改为银存，借：应银行存款款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数借主营业务成本负数贷库存商品负数红冲就可以的。

2022-10-12

同学您好，正常确认收入税金您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

2022-10-12

你好，未收款已开票，需要确认收入和增值税，后续不需要调整，做收款处理就是了已收款未开票，不需要确认收入和增值税，按预收款处理

2023-06-03

你好！可以这么处理：借银行存款贷预收账款贷应交税费…应交增值税（销项税额）每月按完工进度确认收入借预收账款贷主营业务收入

2021-08-06

你好，可以暂估的，借工程施工贷应付账款，借主营业务成本贷工程施工

2022-08-01

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