演示账套

Q

老师，已开票，已经收款，对方未提货，增值税和企业所得税如何确认

2022-10-12 16:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-12 17:01

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数借主营业务成本负数贷库存商品负数红冲就可以的。

快账用户9498 追问 2022-10-12 17:13

老师不对吧，

齐红老师解答 2022-10-12 17:15

你好，具体的哪一个不对。

快账用户9498 追问 2022-10-12 17:15

是货还在销售方这还没有提货，

快账用户9498 追问 2022-10-12 17:15

不是退货回来

齐红老师解答 2022-10-12 17:15

你开了发票怎么做的完整的？

快账用户9498 追问 2022-10-12 17:16

这个月的业务还没做

齐红老师解答 2022-10-12 17:16

借银行存款、贷预收帐款、应交税费。

快账用户9498 追问 2022-10-12 17:19

增值税和所得税都不确认收入，对吧

齐红老师解答 2022-10-12 17:20

对的，是的，都不需要确认收入，但是你注意一下，在今年必须做收入，要不你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数借主营业务成本负数贷库存商品负数红冲就可以的。

2022-10-12

同学您好，正常确认收入税金您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

2022-10-12

你好，未收款已开票，需要确认收入和增值税，后续不需要调整，做收款处理就是了已收款未开票，不需要确认收入和增值税，按预收款处理

2023-06-03

你好，可以暂估的，借工程施工贷应付账款，借主营业务成本贷工程施工

2022-08-01

你好；需要的；你这个已经是收入了。只是没有开票出去和暂未收款而已；

2022-07-15

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