是的,需要缴纳企业所得税。支出的费用可以抵减
老师您好,请问企业向灾区捐赠当年不能扣除的金额是40万元,这个超出的部分会产生可抵扣性暂时性差异,请问需要确认递延所得税资产吗,为什么呢
老师,我问您一个问题。 我们企业是高新技术企业,政府财政拨款专款专用,买了一套设备,用于研究开发,作为固定资产核算。收到财政拨款、购买设备付钱、收到对方给我们开的票应分别怎么写会计分录。还有这笔财政拨款要确认收入吗?对应的支出税法规定不能在所得税前扣除,我们之后是要做纳税调增?
起1、《企业会计准则第18号——所得税》第十三条同时规定:“企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。” 在这个规定下,如果企业未来几年连续亏损,仍然需要计提递延所得税资产对吗? 2、如果在未来几年亏损下仍然计提做了如下的分录: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 如果做了上述这个分录对企业的资产和利润有什么影响? 请老师回答上述两个问题
老师 请问下政府划拨给生产企业的技改奖补资金,需要缴纳企业所得税吗?能不能抵减当期损益?
老师,现在税务局查到法人名下有商铺,叫交房产税,这个是不是买了商铺就每年都要交的
请问一下老师,我们变更股东和法人,找了外卖的专门机构帮忙办理的,现在办理完毕,需要给机构付款,现在需要申请付款负责人签名是不是得找新法人才行
老师。预收账款开具发票的分录怎么写
老师,报销流程是怎样的?
你好,3季度有报废车辆,申报企业所得税时资产损失填是还是否
员工个税申报了工资,但是未发工资,季报的时候,有没有风险?
老师,我们公司是物业,搞清洁的,购买的扫地机和扫地机每月产生的充电费和充电服分别计入哪个会计科目?我这边扫地机计入固定资产,折旧时计入主营业务成本,充电费和充电服务费都是小金额我都是一起计入主营业务成本,你看一下分别这样做可以吗?
老师好,教师节慰问和退休纪念品记到哪个科目
供应商注销了,欠我们三十几万的发票没开 怎么处理比较好?
公司股东个人股权转让,注册资本300万,实收资本279万(其中股东张三占股60%,也就是180万,已经实缴159万,股东李四占股40%,已经实缴120万),现在是张三准备将自己的5%股权转出给王五,双方协议价为25万,在自然人电子税务局里个税申报的时候,协议价25万,原值抵扣填的是279万*5%=13.95万,加上25万的印花税62.5元,抵扣合计是139562.5,交税110437.5*20%=22087.5,被驳回了,我们公司不存在房产土地,长期股权投资等这些资产,就是卖汽车膜的,固定资产也没有总资产的20%,驳回写了一堆话,麻烦给看看到底哪里有问题还是数据算的不对:有一句驳回的话我没理解意思,是这样说的:如为转让人为原始股东,应按照转让人的在被投资企业中实收资本及股权转让比例占总持有股权比例的比率扣除
老师 可以递减公司当期损益吗?
是的, 可以递减公司当期损益