请问老师，我记得书上讲的是银行利息支出只要取得相关证明就可以扣除，图片这道题的利息，是什么意思，没有分摊。不明白书上没有讲过，请老师讲解一下，谢谢

您好，相关证明能具体些？

2022-10-13

你好，你认证了，这个没法抵扣的，你认证之后再进项转出吧借应交税费、应交增值税进项，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷应交税费、应交增值税进项转出

2023-01-09

所得税的理解没问题。土地增值税是按增值额来缴纳，计算增值税这些费用可以扣除，那么扣除的标准就是5%➕可以提供证明的利息

2021-03-08

你好同学，您是在研究土地增值税的相关筹划么，此处的按转让房地产项目计算分摊是指，按照合理的分摊依据如建筑面积等来确认分摊每个房产相关的利息费用 2.您理解的负债筹资是对的，也包括民间企业间的借贷，权益资本的理解也是对的，分析资金来源主要是为了确认其是否属于利息费用，且该利息费用是否可以扣除第三个问题如某房地产开发公司开发商品房，当地政府规定的扣除比例为5%和10%，其支付的地价款为600万元，开发成本为1000万元，我们针对利息支出为90万元和70万元两种情况进行筹划（假设该利息支出为可分摊且能提供金融机构证明，并未超过商业银行同类同期贷款利率计算的金额）。首先计算扣除的利息支出差异为（取得土地使用权所支付的金额十房地产开发成本）×（10%-5%）=（600%2B1000）×5%=80（万元），其次判断当允许扣除的利息支出为90万元时，由于90万>80万，所以该公司应严格按房地产开发项目分摊利息并提供金融机构证明，这样利息支出和其他房地产开发费用扣除共计90%2B（600%2B1000）×5%=170万元，否则只能按（600%2B1000）×10%=160万元扣除，扣税基数将减少10万元而多缴税款；同理，当允许扣除的利息支出为70万元时，由于70万<80万，所以应选择第二种计扣方式，即不按房地产开发项目分摊利息或不向税务机关提供有关金融机构的证明，这样利息支出和其他房地产开发费用扣除共计（600%2B1000）×10%二160万元，可以多扣除160-（70%2B80）=10万元利息支出，扣税基数增加10万元。　

2023-01-10

您好，不是，收入与扣除无关

2022-05-04